Czy dywidendy można odliczyć od podatku?
(1) Dywidenda zostanie uznana za opłaconą, gdy zostanie odebrany przez akcjonariusza.Odliczenie dywidend zapłaconych w roku podatkowym nie będzie dozwolone, chyba że akcjonariusz otrzyma dywidendę w roku podatkowym.
Płatność dywidendy nie jest odliczeniem zysków kapitałowychi oddajesz dywidendy oddzielenie.Należy je pokazać w roku podatkowym, w którym są ci płacone.Zysk kapitałowy pozwala jedynie na koszt zakupu pod jego szacunkiem jako dopuszczalny koszt, a nie żadne dywidendy wypłacone w okresie tymczasowym.
Dywidenda to wypłata zysków spółki dla jej akcjonariuszy lub inwestorów, zwykle w formie gotówki.Ponieważ dywidendy reprezentują część dochodu netto,są uważane za podlegające opodatkowaniu jako dochód od firmyi mieć bardziej korzystną stawkę podatku od dywidendy dla osób fizycznych.
Podczas gdy zwykłe dywidendy podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód,Kwalifikowane dywidendy, które spełniają określone wymagania, są opodatkowane po niższych stawkach zysków kapitałowych.Płatnik dywidendy jest zobowiązany do prawidłowego zidentyfikowania każdego typu i kwoty dywidendy podczas zgłaszania ich na formularzu 1099-DIV do celów podatkowych.
Wiele dywidend jest w pełni szczere, więc to znaczyInwestorzy otrzymują kredyt za podatek już zapłacony przez spółkę, a następnie są zobowiązani do zapłaty dowolnego „dodatkowego” podatku, aby pasowały do ich indywidualnych zobowiązań podatkowych.
To, jak opodatkowane są dywidendy, zależy od twojego dochodu, statusu złożenia wniosku i tego, czy dywidenda jest kwalifikowana lub niekwalifikowana.Kwalifikowane dywidendy są opodatkowane na 0%, 15% lub 20% w zależności od dochodu podlegającego opodatkowaniu i statusu zgłoszenia.Niekwalifikowane dywidendy są opodatkowane jako dochód według stawek do 37%.
- Niektóre koszty podróży, na przykład na doroczne na waga spółki, w której posiadasz akcje.
- Koszt specjalistycznych czasopism inwestycyjnych i subskrypcji.
- Koszty i odsetki pożyczki.
- koszt dostępu do Internetu.
- spadek wartości komputera.
Twoje „kwalifikowane” dywidendy mogą być opodatkowane na 0%, jeśli dochód podlegający opodatkowaniu spadniePoniżej 44 625 USD (jeśli złożenie samotnego lub małżeńskiego osobno), 59 750 USD (jeżeli szef gospodarstwa domowego) lub 89 250 USD (if (składający żonaty złożenie wspólnie lub kwalifikującą wdowę/wdowiec) (rok podatkowy 2023).Powyżej tych progów kwalifikowana stawka podatku od dywidendy wynosi 15%.
Pasmo podatkowe | 2023/24 Rok podatkowy | Wysokość podatku |
---|---|---|
Podstawowy | 0 £ - 37 700 £ | 8,75% |
Wyższy | 37 701 £ - 125 140 £ | 33,75% |
Dodatkowy | 125 140 £ + | 39,35% |
Dywidendy z akcji lub funduszy są dochodami podlegającymi opodatkowaniu, niezależnie od tego, czy je otrzymujesz, czy je ponownie zainwestować.Kwalifikowane dywidendy są opodatkowane po niższych stawkach kapitałowych;Niekwalifikowane dywidendy jako zwykły dochód.Umieszczenie zapasów wypłaty dywidendy na rachunkach podatkowych może pomóc w uniknięciu lub opóźnieniu należnych podatków.
Jak unikniesz podatku od dywidend?
Możesz być w stanie uniknąć wszystkich podatków dochodowych od dywidend, jeśli twój dochód jest wystarczająco niski, aby zakwalifikować się do zerowych zysków kapitałowych, jeśli tyZainwestuj w rachunek emerytalny Roth lub kup akcje dywidendowe na konto edukacyjne podatkowe.
Kluczowe wyniki
Kwalifikowane dywidendy muszą spełniać specjalne wymagania wydane przez IRS.Maksymalna stawka podatkowa dla wykwalifikowanych dywidend wynosi 20%, z kilkoma wyjątkami dotyczącymi nieruchom*ości, sztuki lub akcji dla małych firm.Zwykłe dywidendy są opodatkowane po stawkach podatku dochodowego, co w roku podatkowym w 2023 r. Maksuje na poziomie 37%.
Ponadto,Wszelkie dywidendy otrzymane z inwestycji w ISA lub emerytury, takie jak samozwańca emerytura osobista (SIPP), są wolne od podatku dochodowego.Poza wszelkimi inwestycjami osadzonymi podatkami i zasiłkiem dywidendy stawki podatkowe wynoszą: 8,75% dla podatników stawki podstawowej.33,75% dla podatników o wyższej stawce.
Kwalifikowane dywidendy są na ogół dywidendy z akcji w korporacjach krajowych i niektórych kwalifikowanych zagranicznych korporacji, które posiadałeś przez co najmniej określony minimalny okres, znany jako okres holdingu.
Inwestorzy płacą podatki od dywidendy w roku, w którym został ogłoszony, nie w roku, w którym otrzymują dywidendę.
Mniej niż 20% własności:Jeśli korporacja posiada mniej niż 20% zaległych akcji spółki, płacąc dywidendę, może odliczyć nawet 50% otrzymanej dywidendy.20% do 80% własności.Jeśli korporacja posiada 20% do 80% spółki płacącej dywidendy, DRD wynosi 65%.
Reinwestowane dywidendy są ważne, aby uwzględnić na podstawie kosztów, ponieważ dywidendy są opodatkowane w otrzymanym roku iJeśli nie są one uwzględnione w zasadzie kosztów, możesz płacić na nich podatki dwa razy.
Płatności emerytalne, renty oraz odsetki lub dywidendy od twoich oszczędności i inwestycjinie zarobki do celów ubezpieczenia społecznego.Może być konieczne zapłacenie podatku dochodowego, ale nie płacisz podatków od ubezpieczenia społecznego.
- BlackRock Municipal Intermediate Turation Fund (MUI) Najpierw na naszej liście akcji bez podatku jest Fundusz BlackRock Muni Intermediate Turation (NYSE: MUI)....
- Invesco Value Municipal Income Trust (IIM) ...
- Nuveen Municipal Credit Income (NZF) ...
- MFS High Income Municipal Trust (CXE)
Dochód, który jest w obrębie twojego zasiłku dywidendy, liczy się na podstawowe lub wyższe limity stawki imoże zatem wpłynąć na kwotę osobistego zasiłku oszczędności, do której masz prawooraz stawka podatku, którą płacisz od dochodu dywidendy, który przekracza Twój zasiłek.
Ile podatku płacisz od dywidend za pomocą przykładu?
Poniżej znajduje się przykład ilustracyjny:
Sharma otrzymał dochód z dywidendy Rs.15 lakh od różnych firm krajowych w ciągu roku po zapłaceniu DDT.Ponieważ kwota ta przekracza limit dywidendy bez podatku Rs.10 lakh, musi zapłacić podatek dochodowy według stawki10% kwoty przekraczającej Rs.
Prywatne firmy dokonują płatności dywidendy swoim akcjonariuszom.Co więcej, płacą je od realizowanych zysków firmy po opodatkowaniu.Oznacza to zysk Twojej firmy za rok po odliczeniu podatku od osób prawnych.Możesz zapytać, czy mogę wziąć dywidendy z zysków z poprzedniego roku, a odpowiedź brzmi tak.
Jeśli Twoim celem jest długoterminowy wzrost portfela, reinwestycja dywidendy ma sens: Reinwestowane dywidendy pomagają zwiększyć inwestycję.Jeśli chcesz wygenerować strumień dochodów lub sfinansować bezpośrednią potrzebę finansową, lepiej jest wziąć dywidendy pieniężne.
Od czasu ulgi podatkowejPonad 55sSprzedaż nieruchom*ości została porzucona w 1997 r., Nie ma zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych dla seniorów.Oznacza to teraz, że prawo nie pozwala na żadne zwolnienia w oparciu o twój wiek.Niezależnie od tego, czy masz 65 lat, czy 95, seniorzy muszą zapłacić podatek od zysków kapitałowych tam, gdzie jest to należne.
Wielu ekspertów finansowych zaleca to TyReinwestuj dywidendy przez większość czasu- i jestem skłonny się zgodzić.Proces ten jest zwykle zautomatyzowany, nie ponosi żadnych opłat i daje swoje gospodarstwa nieco (lub wiele) dodatkowej mocy.
References
- https://www.investopedia.com/articles/investing/091015/how-dividends-affect-stock-prices.asp
- https://fortune.com/recommends/investing/what-is-a-stock-split/
- https://www.contractoradviceuk.net/illegal-dividends-what-are-they/
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc404
- https://financhill.com/blog/investing/should-i-buy-a-stock-before-it-splits
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/dividend-tax-rate
- https://www.irs.gov/faqs/interest-dividends-other-types-of-income/1099-div-dividend-income/1099-div-dividend-income
- https://www.efile.com/ordinary-qualified-dividends-tax-rates-stock-income/
- https://www.thebalancemoney.com/what-is-form-1099-div-5184848
- https://answerconnect.cch.com/document/arp283cc413107b6f1000873c001b78be8c780c3/federal/irc/explanation/reporting-requirements-distributions-to-shareholders
- https://www.reddit.com/r/investing/comments/y04uj9/please_explain_like_im_five_dividends_taxed_twice/
- https://www.investopedia.com/financial-edge/0110/10-things-you-should-know-about-1099s.aspx
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/what-is-irs-form-1099-div-dividends-and-distributions/L8tWOrCJV
- https://www.legalnature.com/guides/paying-yourself-in-each-business-structure
- https://time.com/personal-finance/article/what-is-a-stock-split/
- https://www.wolterskluwer.com/en/expert-insights/double-taxation-what-is-it-and-why-should-businesses-care
- https://blog.myrawealth.com/insights/how-to-avoid-double-taxation-on-rsu-sales
- https://ask.stash.com/ask/happens-shares-stock-splits/
- https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10022.pdf
- https://www.investopedia.com/terms/q/qualifieddividend.asp
- https://www.unbiased.com/discover/taxes/capital-gains-tax-exemption-for-seniors-what-does-it-mean-for-you
- https://www.ssa.gov/oact/cola/countableincome.html
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/taxes-on-stocks
- https://www.investopedia.com/ask/answers/090415/dividend-income-taxable.asp
- https://www.ssa.gov/benefits/retirement/planner/netearns.html
- https://www.ssa.gov/retirement/eligibility
- https://money.usnews.com/investing/articles/best-monthly-dividend-stocks-to-buy-now
- https://www.vectorvest.com/blog/options/how-are-stock-options-taxed/
- https://aliceblueonline.com/dividend-rate-vs-dividend-yield/
- https://www.theaccountancy.co.uk/limited-company/dividends/can-i-pay-different-dividends-to-shareholders-57309.html
- https://carta.com/blog/llc-taxation/
- https://www.stptax.com/tax-tips/dividend-deductions/
- https://investorplace.com/2018/10/5-tax-free-dividend-stocks-to-buy/
- https://www.legalzoom.com/articles/getting-paid-how-to-pay-yourself-from-your-llc
- https://www.britannica.com/money/double-taxation
- https://www.fool.com/knowledge-center/the-tax-consequences-of-reinvesting-stock-capital.aspx
- https://ttlc.intuit.com/community/investments-and-rental-properties/discussion/do-i-need-to-report-dividends-from-robinhood-if-the-amount-is-under-20/00/284362
- https://www.investopedia.com/retirement/8-types-americans-who-wont-get-social-security/
- https://www.forbes.com/advisor/investing/dividend-calculator/
- https://www.greenbacktaxservices.com/knowledge-center/double-taxation-agreement/
- https://www.investopedia.com/articles/investing/020314/stock-splits-closer-look-its-effects.asp
- https://en.adgm.thomsonreuters.com/rulebook/30-procedure-declaring-dividends
- https://www.ncoa.org/article/what-are-social-security-work-credits
- https://www.investopedia.com/terms/u/unearnedincome.asp
- https://www.investopedia.com/terms/d/dividend.asp
- https://www.thriventfunds.com/support/tax-resource-center/dividends-and-capital-gain-distributions-faqs.html
- https://www.investopedia.com/ask/answers/082316/are-qualified-dividends-included-gross-income.asp
- https://fortune.com/recommends/investing/what-are-dividends/
- https://money.stackexchange.com/questions/51820/what-does-100-stock-dividend-mean
- https://community.hmrc.gov.uk/customerforums/cgt/ccf4fce0-5abb-ed11-9ac4-00155d9771aa
- https://www.fidelity.com/learning-center/trading-investing/stock-splits
- https://study.com/academy/lesson/dividend-payout-ratio-definition-formula-analysis.html
- http://www.csun.edu/~vcovrig/FIN303_Answers_Exam%201.docx
- https://www.fool.com/terms/d/dividends-received-deduction/
- https://www.investopedia.com/terms/s/spillover_dividend.asp
- https://apps.irs.gov/app/understandingTaxes/hows/tax_tutorials/mod03/tt_mod03_04.jsp
- https://www.investopedia.com/articles/06/section1031exchange.asp
- https://investor.vanguard.com/investor-resources-education/taxes/form-1099-div
- https://homework.study.com/explanation/which-source-of-investor-income-is-susceptible-to-double-taxation-dividends-or-interest-earned.html
- https://money.usnews.com/investing/articles/high-paying-dividend-stocks-in-the-s-p-500
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/dividend/
- https://www.smallcase.com/learn/what-is-stock-split/
- https://www.hartfordfunds.com/practice-management/client-conversations/investing-for-growth/10-things-you-should-know-about-stock-splits.html
- https://finance.yahoo.com/news/owe-taxes-reinvested-dividends-161805024.html
- https://www.cnbc.com/select/social-security-retirement-earnings-test-how-it-works/
- https://www.investopedia.com/ask/answers/06/deductdividendpayments.asp
- https://www.quora.com/Why-is-Berkshire-Hathaways-the-most-expensive-stock-in-the-world-at-more-than-300-000-per-share
- https://www.ssa.gov/oact/cola/incomexcluded.html
- https://www.investopedia.com/terms/d/double_taxation.asp
- https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets-and-records/deductions-you-can-claim/investments-insurance-and-super/interest-dividend-and-other-investment-income-deductions
- https://www.bench.co/blog/tax-tips/double-taxation
- https://smartasset.com/taxes/how-do-i-avoid-paying-tax-on-dividends
- https://www.splashlearn.com/math-vocabulary/division/dividend
- https://www.businessinsider.com/personal-finance/how-dividends-are-taxed
- https://www.irs.gov/government-entities/indian-tribal-governments/itg-faq-2-answer-what-income-is-considered-earned-income
- https://corporate.walmart.com/news/2024/01/30/walmart-announces-3-for-1-stock-split
- https://www.ssa.gov/OP_Home/cfr20/416/416-1124.htm
- https://www.fidelity.com/tax-information/tax-topics/qualified-dividends
- https://www.investopedia.com/ask/answers/what-stock-split-why-do-stocks-split/
- https://www.ssa.gov/benefits/retirement/planner/annuities.html
- https://www.taxesforexpats.com/expat-tax-advice/why-file.html
- https://www.itcontracting.com/calculators/dividend-tax-calculator/
- https://www.nasdaq.com/articles/earn-dividends-every-month-with-these-3-stocks-0
- https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/103015/can-your-401k-impact-your-social-security-benefits.asp
- https://www.investopedia.com/terms/s/stocksplit.asp
- https://smartasset.com/taxes/do-you-pay-taxes-on-dividends-reinvested
- https://www.westernsouthern.com/investments/what-is-a-stock-split
- https://capital.com/stock-dividend-definition
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/filing-tax-form-1099-int-interest-income/L0Oym87fq
- https://www.investsmart.com.au/investment-news/whats-the-difference-between-dividends-and-distributions/152895
- https://www.taxact.com/support/14598/capital-gains-and-losses-stock-split
- https://www.forbes.com/advisor/retirement/social-security-5-year-rule/
- https://www.hrblock.com/tax-center/irs/audits-and-tax-notices/tax-dictionary-form-1099-div-dividends-distributions/
- https://www.investopedia.com/terms/s/stockdividend.asp
- https://economictimes.indiatimes.com/definition/dividend
- https://faq.ssa.gov/en-us/Topic/article/KA-01939
- https://www.thebalancemoney.com/what-is-double-taxation-398210
- https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10038.pdf
- https://www.jacksonhewitt.com/tax-help/irs/irs-forms/schedule-b/
- https://www.suredividend.com/pros-cons-dividend-investing/
- https://www.irs.gov/faqs/capital-gains-losses-and-sale-of-home/stocks-options-splits-traders
- https://www.religareonline.com/blog/advantages-and-disadvantages-of-stock-split/
- https://www.investopedia.com/articles/stocks/07/dividend_implications.asp
- https://www.investopedia.com/articles/basics/11/due-dilligence-on-dividends.asp
- https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-stop-reinvesting-dividends-184157023.html
- https://www.investopedia.com/terms/e/earnedincome.asp
- https://www.iowalegalaid.org/resource/my-only-income-is-social-security-do-i-have-to-pay-any-taxes-on-my-benefits
- https://tipalti.com/tax-hub/who-gets-a-1099/
- https://time.com/personal-finance/article/should-you-reinvest-dividends/
- https://www.collective.com/blog/s-corp-social-security
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/guide-to-taxes-on-dividends/L1jBC5OvB
- https://www.corpnet.com/blog/subchapter-s-corporation/
- https://www.bankrate.com/investing/how-to-invest-in-dividend-stocks/
- https://www.empower.com/the-currency/money/how-to-avoid-capital-gains-tax
- https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/s-corporations
- https://www.cabotwealth.com/daily/dividend-stocks/how-long-do-you-have-to-own-a-stock-to-get-the-dividend
- https://www.charles-stanley.co.uk/insights/commentary/how-much-tax-on-dividend-income
- https://www.quora.com/How-do-dividend-payments-differ-from-profit-sharing
- https://www.universalcpareview.com/ask-joey/what-impact-does-a-stock-split-have-on-total-equity/
- https://www.ssa.gov/ssi/limits-exceptions
- https://www.schwab.com/learn/story/understanding-1099-div-tax-form
- https://quizlet.com/131222178/stock-dividends-flash-cards/
- https://www.litrg.org.uk/savings-property/tax-savings-and-investments/tax-dividends
- https://www.investopedia.com/ask/answers/110614/what-are-social-security-credits-and-how-can-i-earn-them.asp
- https://www.investopedia.com/ask/answers/101314/are-stock-dividends-and-stock-splits-taxed.asp
- https://www.wolterskluwer.com/en/expert-insights/s-corp-vs-c-corp-differences-benefits
- https://www.quora.com/What-is-the-effect-of-a-stock-split-on-unrealized-capital-gains-or-losses-on-stocks
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/retirement/when-does-a-senior-citizen-on-social-security-stop-filing-taxes/L53Hx1v9W
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/double-taxation/
- https://www.paisabazaar.com/tax/dividend-tax/
- https://www.communitytax.com/tax-form/form-6166/