Jak działa kalifornijska ulga podatkowa na filmy?
Po spełnieniu wszystkich wymagań zatwierdzone projekty otrzymują Certyfikat Ulgi Podatkowej. Kwalifikowani podatnicy uczestniczący w programie California Film & TV Tax Credit lub ich podmioty stowarzyszone mogą odliczyć podatek netto w wysokości określonej na zaświadczeniu o ulgi podatkowej.
Zazwyczaj kredyty te są oferowane jakozachęty zachęcające do produkcji filmowej i telewizyjnej w państwie. Firmy produkcyjne mogą ubiegać się o te kredyty, spełniając określone kryteria, takie jak filmowanie na terenie stanu, zatrudnianie lokalnej ekipy lub talentu oraz wydawanie określonej kwoty na kwalifikujące się wydatki.
Zachęta | Ulga podatkowa 20%-30%. |
---|---|
Minimum/Caps | |
Minimalne wydatki | Budżet 1 mln dolarów |
Minimalna liczba dni filmowania | Co najmniej 75% wszystkich dni „głównych zdjęć” musi odbywać się w całości w Kalifornii. |
Roczny limit | 330 milionów dolarów |
Ulga podatkowa wynosi 20% kosztów przedprodukcji, głównych zdjęć i postprodukcji filmów, które przejdą test kulturowy BFI. HMRC zarządza programem, a roszczenia są składane w ramach zeznania podatkowego firmy.
Informacje o kalifornijskim programie ulg podatkowych dla filmów i telewizji
W 2014 r. legislatura stanu Kalifornia znacznie zwiększyła zachętę do produkcji filmowej i telewizyjnej ze 100 mln dolarów do330 milionów dolarów roczniew ramach kalifornijskiego programu ulg podatkowych dla filmów i telewizji 2.0.
Podstawowa struktura napisów początkowych w filmie
Zamówienie na rolkę kredytową zazwyczaj rozpoczyna się od głównych zaangażowanych firm.Następnie przejdź do „najwyższych rozliczeń”, czyli tych, które zgodnie z umową jesteś zobowiązany zaliczyć przed kimkolwiek innym (zazwyczaj są to gwiazdki).
- Aby sprzedać kredyt przypisany filmowi niezależnemu, należy dokończyć sprzedaż kredytu przypisanego filmowi niezależnemu (FTB 3551)
- Powiadom nas przed sprzedażą.
- Aby uzyskać więcej informacji, odwiedź Instrukcje dotyczące formularza FTB 3551.
- Wypełnione formularze należy wysłać na adres: Faks 916-855-5666 Mail Independent Film Tax Credit MS F350.
Możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej od dochodu uzyskanego w Kalifornii (CalEITC) do kwoty 3529 USD za rok podatkowy 2023 jako pracująca rodzina lub osoba fizyczna zarabiająca do 30 950 USD rocznie.Musisz ubiegać się o kredyt na formularzu 2023 FTB 3514, ulgi podatkowej w Kalifornii lub, jeśli składasz wniosek e-mailem, postępuj zgodnie z instrukcjami oprogramowania.
- Masz co najmniej 18 lat lub masz kwalifikujące się dziecko.
- Mieć minimalny dochód uzyskany w wysokości 1,00 USD i maksymalnie 30 000 USD.
- Posiadaj ważny numer ubezpieczenia społecznego lub indywidualny numer identyfikacyjny podatnika (ITIN) dla siebie, swojego współmałżonka i wszelkich kwalifikujących się dzieci.
Twórcy filmowi i inwestorzy mogą kwalifikować się do ulg podatkowych poniżej 26 U.S.C. § 181 (§ 181), w przypadku każdej kwalifikowanej produkcji filmowej lub telewizyjnej. Aby skorzystać, musisz dokonać wyboru podatku w pierwszym roku podatkowym, w którym zaczynasz płacić lub ponosić koszty produkcji.
Czy ulgi podatkowe na filmy podlegają opodatkowaniu?
Podatnik kwalifikowany może zastosować ulgi podatkowe w odniesieniu do kalifornijskiego podatku franczyzowego lub kalifornijskiego podatku dochodowegolub dokonać wyboru w celu zastosowania ulg podatkowych do podatku od sprzedaży i użytkowania w Kalifornii (w okresach rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r. lub później, a przed 1 stycznia 2023 r., ulgi stosowane w celu skompensowania sprzedaży i użytkowania...
IRA to zapewniaokreślone rodzaje podatników mogą zdecydować się na otrzymanie któregokolwiek z poniższych ulg jako podlegających zwrotowi płatności na poczet podatku: Ulga podatkowa na podstawie sekcji 45 od produkcji (oraz ulga na podstawie sekcji 45Y, która zastąpi ją w 2025 r.) Ulga podatkowa na podstawie sekcji 48 (oraz ulga na podstawie sekcji 48E, która zastąpi ją w 2025 r.)
26 Kodeksu Stanów Zjednoczonych § 181 – Traktowanie niektórych kwalifikujących się produkcji filmowych i telewizyjnych oraz przedstawień teatralnych na żywo.Podatnik może zdecydować się na potraktowanie kosztów dowolnej kwalifikowanej produkcji filmowej lub telewizyjnej oraz każdej kwalifikowanej produkcji teatralnej na żywo jako wydatku, który nie obciąża rachunku kapitałowego.
W rzeczywistości,firma produkcyjna jest zobowiązana umową do sporządzenia listy prawie wszystkich, którzy pracowali nad filmem. Dzisiejsze napisy końcowe są niemal sztuką samą w sobie — czymś więcej niż zwykłą listą nazwisk — warto więc poświęcić trochę czasu na ich wykorzystanie we własnej produkcji filmowej.
lista nazwisk osób i organizacji, które pomogły w powstaniu filmu lub programu telewizyjnego, wyświetlana na początku lub na końcu.
Informacje o programach motywacyjnych dla producentów filmowych
Programy motywacyjne dla producentów filmowychoferować przedsiębiorstwom produkcyjnym zachętę, taką jak ulga podatkowa lub rabat, w oparciu o ich kwalifikowane koszty produkcji poniesione w danym stanie.
Czasami mogą pojawić się napisy końcowe5 minut lub dłużej. Zwykle je oglądam, pomimo towarzyszących im często mdłych, energetycznych ballad czy wstrętnego rapu, bo twórcy filmowi czasami przemycają dodatkowe sceny dla miłego zarobku lub wpadki dla dobrego śmiechu.
Napisy filmowe zapewniają kilka ważnych elementów, w tym:Uznanie współtwórcy: Napisy filmowe są wyrazem uznania dla wszystkich osób zaangażowanych w realizację filmu. Od statystów po porywających artystów — do przekształcenia filmu od pomysłu do gotowego produktu potrzeba ogromnego zespołu, a napisy końcowe dają pewność, że wszyscy współtwórcy zostaną docenieni.
Na planach filmowych,reżyser jest często dyrektorem naczelnym, twórczym decydentem, ostatecznym punktem procesu twórczego. W związku z tym reżyserowi przypisuje się całość lub przynajmniej zdecydowaną większość zasług.
Ulga podatkowa to akwota wyrażona w dolarach za dolara, którą podatnicy zgłaszają w zeznaniu podatkowym, w celu zmniejszenia należnego podatku dochodowego. Uprawnieni podatnicy mogą je wykorzystać do obniżenia kwoty podatku i potencjalnego zwiększenia zwrotu.
Jak sprzedać swój pomysł na film w Hollywood?
- Dowiedz się, kto kupuje pomysły na filmy.
- Zapisz prezentację filmową na swoim komputerze.
- Napisz list motywacyjny dotyczący swojego pomysłu na film.
- Zrób listę producentów, z którymi możesz nawiązać współpracę.
- Skontaktuj się z producentami w sprawie oferty filmowej.
Jedną z zalet rabatu w porównaniu z ulgą podatkową jest to, żewiele rabatów na efektywną energię to rabaty płatne z góryco oznacza, że otrzymasz zwrot pieniędzy natychmiast po zakupie. Nie musisz czekać do złożenia zeznania podatkowego, aby czerpać korzyści finansowe z rabatu, tak jak w przypadku ulgi podatkowej.
Jeśli Twoje dochody przekraczają kwotę podaną we wniosku, być może będziesz musiał spłacić część lub całość ulg podatkowych na rzecz zaawansowanych składek, które otrzymałeś. Istnieją ograniczenia kwoty, którą możesz spłacić, w zależności od Twoich dochodów i tego, czy składasz podatki jako „pojedyncze” lub w innym statusie zgłoszenia.
Posiadaj skorygowany dochód brutto (AGI) w swoim zeznaniu podatkowym w Kalifornii za 2020 r., to znaczy: jeśli składasz zeznanie jako głowa gospodarstwa domowego, kwalifikująca się wdowa (wdowa), żonaty/zarejestrowany partner krajowy (RDP) składający wniosek wspólnie: 500 000 USD lub mniej. W przypadku zgłoszenia osobno jako osoba samotna lub będąca w związku małżeńskim/zarejestrowanym partnerze krajowym (RDP): 250 000 USD lub mniej.
Odbierz kredyty
Niektóre kredyty podlegają zwrotowi — mogą zwrócić Ci pieniądze, nawet jeśli nie jesteś winien żadnego podatku. Aby ubiegać się o kredyty,odpowiadaj na pytania w swoim oprogramowaniu do składania zeznań podatkowych. Jeśli składasz zeznanie w formie papierowej, musisz wypełnić formularz i go załączyć.
References
- https://www.austintexas.gov/page/film-production-austin-resources
- https://www.bankrate.com/investing/how-to-write-off-worthless-stock/
- https://vault.com/industries/film/industry-outlook
- https://www.talent.com/tax-calculator/California-60000
- https://www.backstage.com/magazine/article/become-actor-5125/
- https://www.quora.com/Who-makes-more-money-the-director-or-the-producer
- https://ttlc.intuit.com/community/taxes/discussion/i-have-income-as-a-journalist-and-actor-what-number-shoule-i-use/00/669623
- https://www.ftb.ca.gov/file/personal/credits/california-earned-income-tax-credit.html
- https://flyfin.tax/blog/top-15-tax-deductible-expenses-for-freelance-writers-or-self-published-authors-in-usa
- https://nofilmschool.com/2014/06/do-directors-get-too-much-credit-filmmaking-process
- https://greenslate.com/blog/best-production-tax-credit-opportunity-by-state?hsLang=en
- https://www.zippia.com/film-producer-jobs/best-states/
- https://www.energysage.com/solar/solar-tax-credit-vs-rebate/
- https://theshowbizaccountant.com/what-can-actors-claim-on-their-taxes/
- https://www.quora.com/Do-movies-still-make-money
- https://www.wlrn.org/business/2024-02-07/netflix-florida-tax
- https://www.studiobinder.com/blog/where-credit-is-due-film-credits-order-hierarchy-with-free-film-credits-template/
- https://www.findlaw.com/tax/tax-problems-audits/famous-tax-evasion-cases.html
- https://www.actorsproexpo.com/what-can-actors-claim-on-expenses/
- https://www.backstage.com/magazine/article/dos-donts-deductions-62612/
- https://dictionary.cambridge.org/us/dictionary/english/credits
- https://www.reuters.com/business/media-telecom/the-great-contraction-hits-hollywood-2024-02-06/
- https://www.quora.com/What-are-the-highest-and-lowest-paying-jobs-in-Hollywood-How-do-they-compare-to-each-other-in-terms-of-pay
- http://www.collegeforalltexans.com/apps/financialaid/tofa2.cfm?ID=458
- https://www.collinsdictionary.com/us/dictionary/english/tax-incentive
- https://www.cbsnews.com/news/forbes-highest-paid-actors-of-2023-adam-sandler-margot-robbie/
- https://www.hurdlr.com/deductions/software-tax-deduction
- https://www.gov.uk/government/news/new-tax-credits-for-british-film-tv-and-video-game-makers-start-from-today
- https://www.backstage.com/magazine/article/a-guide-to-movie-credits-75625/
- https://www.npr.org/2024/01/03/1222755601/as-2023s-strikes-catch-up-with-hollywood-box-office-revenue-is-expected-to-drop
- https://comptroller.texas.gov/taxes/publications/96-280.php
- https://www.quora.com/Who-earns-more-a-director-or-an-actor-of-a-movie
- https://www.keepertax.com/tax-write-offs/cleaner-housekeeper
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/deducting-subscriptions.html
- http://www.chucksloan.com/filmmaking.html
- https://community.quickfile.co.uk/t/amazon-prime-as-an-expense/16080
- https://www.backstage.com/magazine/article/should-actors-incorporate-themselves-71479/
- https://www.annetteandco.co.uk/can-i-claim-netflix-and-spotify-as-a-business-expense/
- https://www.irs.gov/newsroom/tax-credits-for-individuals-what-they-mean-and-how-they-can-help-refunds
- https://www.imdb.com/news/ni64159860/
- https://www.needafixer.com/blog/filmmaking-is-it-a-good-career/
- https://laleablack.com/taxes-for-actors-guide
- https://www.theatrefolk.com/blog/stage-vs-screen-a-comparison-of-acting-techniques/
- https://www.investopedia.com/articles/investing/091615/movie-vs-tv-industry-which-most-profitable.asp
- https://abovethelaw.com/2022/08/what-do-taxes-have-to-do-with-the-batgirl-movie-electric-vehicles-and-an-unborn-fetus/
- https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets-and-records/in-detail/occupation-and-industry-specific-guides/l-q/performing-artists-income-and-work-related-deductions/deductions-for-work-expenses/performing-artist-expenses-ps
- https://www.indeed.com/career-advice/finding-a-job/how-to-get-in-the-film-industry
- https://fortune.com/2024/03/15/tesla-netflix-ford-tax-ceo-pay/
- https://www.davidgenik.com/blog/is-it-ever-too-late-to-start-acting-a-comprehensive-guide
- https://en.wikipedia.org/wiki/List_of_highest-grossing_films
- https://www.backstage.com/magazine/article/calculating-sag-residuals-17706/
- https://www.ziprecruiter.com/Salaries/Film-Studies-Salary
- https://www.davidgenik.com/blog/pursuing-acting-as-a-full-time-career-how-to-make-it-a-viable-living
- https://www.backstage.com/magazine/article/most-popular-entry-level-jobs-in-film-production-74505/
- https://www.goldenappleagencyinc.com/blog/write-off-work-clothes-uniforms
- https://www.quora.com/Does-movie-running-time-include-credits
- https://www.ftb.ca.gov/file/business/credits/motion-picture-tv-credit.html
- https://www.audits2.ga.gov/reports/summaries/tie-georgias-film-tax-credit/
- https://www.cdtfa.ca.gov/industry/film-and-television/
- https://www.investopedia.com/terms/t/taxcredit.asp
- https://homework.study.com/explanation/what-is-an-example-of-a-tax-incentive.html
- https://www.austintexas.gov/department/film-digital-media-production-incentives
- https://www.myfreetaxes.org/resource/middle-class-tax-refund/
- https://www.nytimes.com/2024/03/21/arts/states-hollywood-film-tax-incentives.html
- https://flyfin.tax/deductions/can-i-write-off-netflix
- https://gov.texas.gov/film/page/tmiiip
- https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/181
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/deductions-actors.html
- https://artists.spotify.com/blog/taxes-101-five-tips-and-one-misconception-that-all-musicians-should-know
- https://payfit.com/blog/how-much-tax-would-a-hollywood-star-pay/
- https://www.grantthornton.com/insights/alerts/tax/2024/flash/final-refundable-energy-credit-rules-add-flexibility
- https://www.eisneramper.com/services/tax-services/film-production-tax-credits/
- https://www.backstage.com/magazine/article/how-much-money-do-actors-make-75180/
- https://www.hollywoodreporter.com/tv/tv-news/terrence-howard-empire-hustle-and-flow-tax-evasion-1235840818/
- https://www.quora.com/Can-actors-deduct-the-cost-of-plastic-surgery-on-their-taxes
- https://fastercapital.com/content/Tax-Benefits-Of-Owning-Diamonds---Jewelry---Don-t-Miss-These-Significant-Bonuses.html
- https://www.quora.com/What-are-some-reasons-why-actors-leave-Hollywood-after-achieving-success-Is-it-a-personal-choice-or-are-there-other-factors-involved
- https://www.ziprecruiter.com/Salaries/Film-Industry-Salary
- https://gitnux.org/book-sales-by-genre-statistics/
- https://business.ca.gov/californias-film-television-tax-credit-program-attracts-biggest-blockbuster-in-program-history-adding-166-million-to-states-economy/
- https://flyfin.tax/deductions/can-i-deduct-makeup
- https://www.dallasnews.com/news/curious-texas/2023/01/24/whats-happening-with-the-texas-movie-industry-curious-texas-investigates/
- https://gov.texas.gov/film/page/incentives_overview
- https://www.quora.com/Why-do-actors-make-so-much-money-acting
- https://www.theatreanddance.txst.edu/theatre/degrees/bachelor-of-fine-arts-in-theatre-film-production.html
- https://cleartax.in/s/highest-tax-payer-in-india
- https://www.usatoday.com/story/money/2024/03/13/companies-spend-more-executive-salaries-than-taxes/72941207007/
- https://www.vox.com/money/2024/3/13/24086102/billionaires-wealthy-tax-avoidance-loopholes
- https://www.backstage.com/magazine/article/the-actors-guide-to-filing-taxes-67405/
- https://gov.texas.gov/uploads/files/business/IncentivesOverview.pdf
- https://en.wikipedia.org/wiki/Cinema_of_India
- https://www.forbes.com/sites/stephaniedenning/2019/02/22/why-amazon-pays-no-corporate-taxes/
- https://www.myriadassociates.com/services/creative-tax-reliefs/film-tax-relief/
- https://www.descript.com/blog/article/structure-opening-and-closing-film-credits-the-right-way
- https://en.wikipedia.org/wiki/Film_industry
- https://www.bench.co/blog/tax-tips/deduct-meals-entertainment
- https://www.ep.com/production-incentives/us/california/
- https://www.coveredca.com/learning-center/tax-forms-and-filing/financial-help-repayment-limits/
- https://www.magicjackforbusiness.com/blog/small-business-tax-deductions-you-dont-want-to-miss/
- https://www.mysanantonio.com/entertainment/article/austin-filmmakers-18625202.php
- https://giggster.com/blog/10-states-offering-big-incentives-for-filmmaking/
- https://www.actorclass.com/blog/is-it-too-late-to-become-an-actor-nyc
- https://castingfrontier.com/blog/understanding-and-mastering-the-business-side-of-acting/
- https://www.hollywoodreporter.com/movies/movie-news/box-office-domestic-revenue-global-forecast-1235778767/
- https://www.quora.com/How-do-production-companies-use-film-tax-credits-to-reduce-their-state-income-taxes
- https://melton-melton.com/blog/texas-state-income-tax-guide/
- https://www.filmconnection.com/reference-library/how-to-pitch-a-movie-idea/
- https://www.ncsl.org/fiscal/film-tax-incentives-back-in-the-spotlight
- https://rodriqueslaw.com/blog/section-181-tax-breaks-film-and-television-productions/
- https://www.lafilm.edu/blog/best-states-for-film-job-search/
- https://en.wikipedia.org/wiki/Movie_production_incentives_in_the_United_States
- https://www.thetaxdefenders.com/why-do-celebrities-commonly-have-tax-problems/
- https://www.novoco.com/news/texas-governor-signs-bill-creating-state-lihtc-25-million-annual-cap
- https://basicneeds.uci.edu/california-tax-credits/
- https://kievkelvin.com/blog/how-much-does-netflix-pay-for-scripts/
- https://sceneswithsimon.com/p/understanding-film-tax-write-offs
- https://digg.com/data-viz/link/movie-roi-by-genre-chart-WXBY71ibWF
- https://www.biography.com/crime/g43553371/celebrities-tax-evasion
- https://www.dwt.com/insights/2023/08/california-film-television-tax-incentives-refund
- https://www.filmconnection.com/reference-library/how-to-get-started-in-film/
- https://www.irs.gov/credits-and-deductions-for-individuals
- https://www.docfilmacademy.com/blog/how-to-make-money-as-a-documentary-filmmaker