Czy posiadacze zielonej karty powinni płacić podatek od dochodów zagranicznych?
Posiadacze Zielonej Karty rzeczywiście są zobowiązani do zgłaszania IRS swoich światowych dochodów, dostosowując ich obowiązki podatkowe do obowiązków obywateli USA. Obejmuje to dochody uzyskane zarówno w Stanach Zjednoczonych, jak i poza nimi, niezależnie od aktualnego miejsca zamieszkania posiadacza.
Prawo federalne wymaga od obywateli USA i cudzoziemców zamieszkujących na terenie USA zgłaszania swoich światowych dochodów, w tym dochody z zagranicznych trustów i banków zagranicznych oraz innych rachunków finansowych.
Cudzoziemcy będący rezydentami muszą przestrzegać tych samych przepisów podatkowych, co obywatele USA. Jeśli jesteś obco*krajowcem,musisz zgłosić swoje dochody na całym świecie ze wszystkich źródeł, tj. dochody zarówno ze Stanów Zjednoczonych, jak i spoza nich. Należy złożyć formularz 1040, amerykańskie zeznanie podatkowe od osób fizycznych lub formularz 1040-SR, amerykańskie zeznanie podatkowe dla seniorów.
Ogólnie,tak – Amerykanie muszą płacić amerykańskie podatki od dochodów zagranicznych. Stany Zjednoczone są jednym z zaledwie dwóch krajów na świecie, w których podatki są ustalane na podstawie obywatelstwa, a nie miejsca zamieszkania. Jeśli jesteś uważany za obywatela USA lub stałego rezydenta USA, płacisz podatek dochodowy niezależnie od tego, gdzie uzyskano dochód.
Stawki podatkowe na rok 2024 – pojedynczy podatnicy – odliczenie standardowe 14 600 USD Stawki na rok 2023 | |
---|---|
10% | Od 0 do 11 600 USD |
32% | 191 950 do 243 725 dolarów |
35% | 243 725 do 365 600 dolarów |
37% | Ponad 365 600 dolarów |
IRS karze zarówno niezgłoszenie, jak i brak płatności, a kary za zgłoszenie naruszeń mogą być znaczne. Mając to na uwadze, jeśli nie zgłosiłeś do IRS swoich dochodów uzyskanych za granicą,jest to problem, którym będziesz chciał zająć się proaktywnie, zanim staniesz przed audytem lub dochodzeniem IRS.
Możesz jednak kwalifikować się do wyłączenia swoich zagranicznych zarobków z dochodu do kwoty, która jest corocznie korygowana o inflację ($107 600 na 2020 r., 108 700 USD na 2021 r., 112 000 USD na 2022 r. i 120 000 USD na 2023 r.). Ponadto możesz wykluczyć lub odliczyć pewne kwoty za mieszkania zagraniczne.
Formularz 2555. Aby ubiegać się o wyłączenie dochodu uzyskanego za granicą, wyłączenie mieszkania za granicą lub odliczenie za mieszkanie za granicą, należy załączyć formularz 2555, Dochód uzyskany za granicą, do formularza 1040 lub 1040X. Nie należy przesyłać samego formularza 2555.
Źródłem uzyskiwanych dochodów jest miejsce, w którym wykonujesz usługi, z tytułu których uzyskujesz dochód. Dochód uzyskany za granicą to dochód uzyskiwany z tytułu świadczenia usług osobistych w obcym kraju. Miejsce i sposób otrzymywania wynagrodzenia nie ma wpływu na źródło dochodu.
Cudzoziemcy będący rezydentami mogą ubiegać się o wyłączenie dochodu uzyskanego za granicą lub ulgę podatkową zagraniczną, jeśli się kwalifikują. 45 Wyłączeniezapobiega podwójnemu opodatkowaniu osób fizycznych z kraju, który zawarł umowę podatkową ze Stanami Zjednoczonymi. Kredyt rekompensuje wszelkie podatki dochodowe płacone przez cudzoziemców będących rezydentami w innym kraju.
Jak uniknąć płacenia podatków od dochodów zagranicznych?
Formularz 2555 jest kluczowym formularzem umożliwiającym ubieganie się o wyłączenie dochodów uzyskanych za granicą (FEIE). Aby się zakwalifikować, musisz spełnić następujące kryteria: Test pobytu za granicą lub obecności fizycznej. Musisz przejść test rezydencji w dobrej wierze lub test obecności fizycznej.
Tak, amerykańskie władze imigracyjne mogą sprawdzić Twoją dokumentację podatkową. Składając wniosek o określone świadczenia imigracyjne, takie jak legalny pobyt stały lub obywatelstwo, może być wymagane przedstawienie dowodu złożenia zeznania podatkowego.
Stany Zjednoczone są jednym z niewielu krajów, które opodatkowują swoich obywateli od ich światowych dochodów, niezależnie od tego, gdzie mieszkają i gdzie uzyskują dochody. To znaczy żeAmerican expats are potentially subject to double taxation– raz przez kraj, w którym osiągają dochody, a raz przez Stany Zjednoczone.
Twoja zielona karta może zostać cofniętana tej podstawie. Nawet jeśli nie jesteś ścigany za przestępstwo lub nie stwierdzono, że opuściłeś miejsce zamieszkania w USA, niezapłacenie podatków może uniemożliwić Ci uzyskanie obywatelstwa USA. Wniosek o obywatelstwo, formularz N-400, zawiera pytanie, czy złożyłeś zeznanie podatkowe.
Amerykański podatek wyjazdowy, czyli podatek ekspatriacyjny, nakładany jest na osoby, które zrzekają się obywatelstwa amerykańskiego lub zielonej karty. Podatek ten, regulowany przez IRC, sekcja 877A, jest przeznaczony specjalnie dla osób zamożnych. Zapewnia opodatkowanie ich światowych dochodów i majątku przed opuszczeniem amerykańskiego systemu podatkowego.
Jeśli jesteś obco*krajowcem-rezydentem (posiadaczem zielonej karty),wytyczne dotyczące składania deklaracji podatkowych dotyczących podatku dochodowego, majątku i darowizn oraz płacenia szacunkowego podatku są zasadniczo takie same, jak w przypadku obywatela USA. Ponadto, jako cudzoziemiec będący rezydentem, jesteś generalnie opodatkowany w taki sam sposób jak obywatel Stanów Zjednoczonych.
Jeśli pracowałeś za granicą lub w Australii dla zagranicznej firmy, będziesz musiał zadeklarować wszystkie takie dochody. Może to obejmować: Wynagrodzenie i płace.
Jako obywatel USA mieszkający za granicą ważne jest zrozumienie swoich obowiązków związanych ze składaniem zeznań, aby zachować zgodność z wymogami IRS i uniknąć komplikacji. Niezłożenie zeznania podatkowegomoże skutkować karami i konsekwencjami prawnymi, nawet jeśli mieszkasz poza Stanami Zjednoczonymi.
Kary podatkowe dla emigrantów za złożenie FBAR są surowsze, a kara cywilna za umyślne niezłożenie FBAR może byćdo kwoty większej z 100 000 USD lub 50% całkowitego salda rachunków zagranicznych. Nieumyślne naruszenia zasad Expat, które nie wynikają z uzasadnionej przyczyny, podlegają karze do 10 000 dolarów.
- Alaska.
- Floryda.
- Nevada.
- Południowa Dakota.
- Teksas.
- Waszyngton.
- Wyoming.
Jaka jest zasada 330 dni?
Ogólnie rzecz biorąc, aby spełnić test obecności fizycznej,musisz fizycznie przebywać w obcym kraju lub krajach przez co najmniej 330 pełnych dni w okresie 12 miesięcy, obejmującym część danego roku. Możesz liczyć dni, które spędziłeś za granicą z dowolnego powodu, pod warunkiem, że Twój dom podatkowy znajduje się w obcym kraju.
Możesz wybrać, czy kwotę wszelkich kwalifikowanych podatków zagranicznych zapłaconych lub naliczonych w ciągu roku chcesz przyjąć jako zagraniczną ulgę podatkową czy jako szczegółowe odliczenie. Możesz zmienić swój wybór dla każdego roku podatków.
Dochód uznaje się za dochód zagraniczny, jeżeli lokalizacja działalności, za którą dokonywana jest płatność, znajduje się poza Stanami Zjednoczonymi. Aby płatność została prawidłowo sklasyfikowana, konieczne jest wyraźne wskazanie lokalizacji działalności we wszystkich dokumentach potwierdzających. Dotyczy to zarówno dochodów ze świadczenia usług, jak i dochodów z innych usług.
Kwoty wykazywane w zeznaniu podatkowym w USA należy wyrazić w dolarach amerykańskich. Dlatego,musisz przeliczyć walutę obcą na dolary amerykańskie, jeśli otrzymujesz dochody lub płacisz wydatki w walucie obcej. Ogólnie rzecz biorąc, przy odbiorze, płaceniu lub naliczeniu przedmiotu należy stosować obowiązujący kurs wymiany (tj. kurs kasowy).
Skorzystaj z formularza 1116, aby ubiegać się o zagraniczną ulgę podatkową (FTC)i odejmij podatki, które zapłacili innemu krajowi, od tego, co są winni IRS. Skorzystaj z formularza 2555, aby ubiegać się o wyłączenie dochodów uzyskanych za granicą (FEIE), które umożliwia osobom kwalifikującym się wyłączenie części lub całości dochodów uzyskanych za granicą z podatków w USA.
References
- https://hackinglawpractice.com/limitations-to-green-cards/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-tax-credit-choosing-to-take-credit-or-deduction
- https://budgetmodel.wharton.upenn.edu/issues/2016/7/22/environmental-taxation
- https://www.quora.com/Can-immigrants-with-green-cards-get-tax-refunds-from-the-Internal-Revenue-Service-IRS-if-they-were-overpaid-by-mistake
- https://www.investopedia.com/terms/s/sin_tax.asp
- https://citizenpath.com/lose-permanent-resident-status/
- https://www.gov.uk/government/news/environmental-principles-duty-comes-into-force
- https://www.visitorscoverage.com/social-security-benefits-eligibility-for-green-card-holders/
- https://www.ziprecruiter.com/Salaries/Green-Card-Salary--in-California
- https://www.boundless.com/immigration-resources/apply-citizenship-after-marriage-green-card/
- https://en.wikipedia.org/wiki/July_2
- https://www.immigrationhelp.org/learning-center/what-are-the-benefits-of-getting-a-green-card
- https://www.uscis.gov/sites/default/files/document/forms/i-864instr.pdf
- https://flyfin.tax/tax-filing/tax-filing-for-green-card-holders
- https://www.ustaxhelp.com/how-can-you-avoid-paying-us-taxes-abroad/
- https://www.boundless.com/immigration-resources/green-card-benefits/
- https://www.hrblock.com/expat-tax-preparation/resource-center/filing/status/us-dual-citizenship-taxes/
- https://publications.iadb.org/en/are-environmentally-related-taxes-effective
- https://studyinthestates.dhs.gov/schools/apply/proof-of-citizenship-or-lawful-permanent-residency
- https://ecampusontario.pressbooks.pub/uvicmicroeconomics/chapter/4-6-taxes/
- https://www.uscis.gov/sites/default/files/document/brochures/M-1051.pdf
- https://www.stilt.com/blog/2022/05/does-immigration-check-your-taxes/
- https://askchapter.org/magazine/senior-health-wellness/medicare-resources/understanding-medicare-coverage-for-green-card-holders
- https://immigrationhelp.org/learning-center/what-tax-documents-must-you-submit-with-a-marriage-green-card-application
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/tax-information-and-responsibilities-for-new-immigrants-to-the-united-states
- https://www.boundless.com/blog/how-to-buy-a-house-as-a-green-card-holder/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion
- https://www.eb5investors.com/qa/can-i-buy-a-home-to-get-a-green-card/
- https://brainly.com/question/33930613
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/i-owe-back-taxes-can-i-still-apply-us-citizenship.html
- https://businessservices.wisc.edu/accounting/tax-compliance-and-reporting/non-u-s-source-income-foreign-source-income/
- https://attlaw.com/green-card-background-check/
- https://www.avvo.com/legal-answers/does-uscis-check-your-emails--1881056.html
- https://www.boundless.com/immigration-resources/tax-documents-marriage-green-card-application/
- https://www.linkedin.com/pulse/tax-implications-dual-citizenship-what-you-need-know-daniel-morris-jfxle
- https://www.immigrationhelp.org/learning-center/n-400-tax-returns
- https://1040abroad.com/faq/who-is-a-us-person-for-tax-purposes/
- https://www.forbes.com/advisor/au/investing/what-is-greenwashing/
- https://1040abroad.com/faq/tax-penalties-and-fines-for-us-expats/
- https://en.wikipedia.org/wiki/Environmental_tax
- https://www.usexpattaxhelp.com/green-card-holder-taxes-us-resident-alien.php
- https://www.alllaw.com/articles/nolo/us-immigration/do-green-card-holders-pay-taxes.html
- https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/India-Tax-residency.pdf
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/how-resident-alien-taxed.html
- https://www.uscis.gov/sites/default/files/document/guides/B4en.pdf
- https://www.wolterskluwer.com/en/expert-insights/increasing-importance-of-global-green-tax-initiatives
- https://quizlet.com/explanations/questions/compare-and-contrast-green-taxes-and-subsidies-8841feb4-cfeef0e6-b84c-4495-a6a7-27da7d4df89a
- https://www.celsia.io/blogs/transition-to-a-green-economy-key-benefits-risks-for-businesses
- https://www.worldbank.org/en/programs/the-global-tax-program/environmental-taxes
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion-what-is-foreign-earned-income
- https://www.greenbacktaxservices.com/knowledge-center/exit-taxes-us/
- https://ca.rbcwealthmanagement.com/documents/208666/0/U.S.+residency+-+Canadians+travelling+to+the+US.pdf/1886ed64-d4fe-49eb-b434-bcdcaf9caf3f
- https://blog.savvynomad.io/easiest-states-to-establish-residency/
- https://www.imf.org/external/pubs/ft/issues/issues25/index.htm
- https://www.peoples-law.org/how-will-divorce-or-separation-affect-my-immigration-status
- https://www.singaporeassignmenthelp.com/samples/green-supply-chain-advantage-and-disadvantage/
- https://www.boundless.com/immigration-resources/traveling-outside-u-s-green-card-holder/
- https://blogs.worldbank.org/en/energy/what-carbon-tax-can-do-and-why-it-cannot-do-it-all
- https://www.colorado.edu/studentaffairs/2023/02/10/how-sustainability-can-save-you-money
- https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/United-States-Tax-Residency.pdf
- https://www.usafis.org/green-card-benefits/
- https://www.usexpattaxhelp.com/taxrates2.php
- https://international.umw.edu/international-services/resources-for-living-in-the-u-s/immigration-and-tax-law-definitions/resident-of-nonresident-for-tax-purposes/
- https://www.taxesforexpats.com/articles/tax-saving-strategies/double-taxation-how-it-works-and-ways-to-avoid-it.html
- https://www.trackitt.com/usa-discussion-forums/i485-eb/1734402485/does-uscis-check-bank-accounts-during-i485-stage
- https://www.uscis.gov/policy-manual/volume-12-part-b-chapter-2
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/what-happens-if-i-lie-to-a-u-s-immigration-officer.html
- https://taxsummaries.pwc.com/united-states/individual/residence
- https://www.uscis.gov/policy-manual/volume-12-part-b-chapter-1
- https://www.uscis.gov/policy-manual/volume-12-part-d-chapter-3
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/us-tax-residency-green-card-test
- https://ois.iu.edu/scholars/permanent-residence/absence.html
- https://www.retireguide.com/retirement-planning/taxes/residency-requirements-by-state/
- https://www.boundless.com/immigration-resources/naturalization-explained/
- https://blog.steeswalker.com/2023/01/19/how-to-end-california-residency-and-avoid-audit/
- https://www.ncbi.nlm.nih.gov/pmc/articles/PMC9915389/
- https://quizlet.com/271429212/environmental-science-chapter-2-test-review-flash-cards/
- https://www.datapandas.org/ranking/cigarette-prices-by-state
- https://vn.usembassy.gov/frequently-asked-questions-faq-american-citizen-services/
- https://www.hrblock.com/expat-tax-preparation/resource-center/filing/status/the-u-s-expats-guide-to-state-taxes-while-living-abroad/
- https://www.boundless.com/immigration-resources/income-requirements-for-green-card/
- https://jp.usembassy.gov/visas/immigrant-visas/130-petition-checklist/
- https://www.usa.gov/immigration-case-status
- https://hackinglawpractice.com/how-long-can-i-keep-my-green-card/
- https://www.irs.gov/newsroom/reporting-foreign-income-and-filing-a-tax-return-when-living-abroad
- https://ngm.com.au/declaring-foreign-income-in-australia/
- https://www.tax.ny.gov/pit/file/pit_definitions.htm
- https://www.americanimmigrationcouncil.org/research/facts-about-individual-taxpayer-identification-number-itin
- https://tax.thomsonreuters.com/blog/overview-of-u-s-taxes-on-foreign-income-for-individuals/
- https://www.ustaxhelp.com/do-green-card-holders-pay-taxes-on-foreign-inheritances/
- https://www.uscis.gov/sites/default/files/err/B6%20-%20Skilled%20Workers,%20Professionals,%20and%20Other%20Workers/Decisions_Issued_in_2013/JUN132013_12B6203.pdf
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/crimes-that-will-prevent-you-from-receiving-us-citizenship.html
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion-forms-to-file
- https://www.avvo.com/legal-answers/does-uscis-ask-for-net-income-or-adjusted-gross-in-5757920.html
- https://gldlaw.com/does-uscis-monitor-your-social-media/
- https://www.wsmimmigration.com/immigration-resources/faqs/what-is-the-difference-between-u.s.-permanent-resident-status-and-u.s.-citizenship/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/frequently-asked-questions-about-international-individual-tax-matters
- https://www.thorntaxlaw.com/blog/what-if-i-didnt-report-foreignearned-income-on-my-federal-return/
- https://www.complyiq.io/cigarette-tax-state/
- https://www.marcumllp.com/insights/statutory-residency-its-more-than-just-time-and-place
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/top-reasons-your-green-card-might-be-denied.html
- https://us.iasservices.org.uk/green-card-benefits/
- https://tax.thomsonreuters.com/blog/guide-to-taxes-for-u-s-citizens-living-abroad/
- https://www.kiplinger.com/taxes/tax-returns/602068/irs-audit-red-flags
- https://www.wolterskluwer.com/en/expert-insights/green-tax-environmentally-friendly-behavior
- https://smartasset.com/taxes/current-federal-income-tax-brackets
- https://us.iasservices.org.uk/us-citizenship-vs-green-card-whats-the-difference/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/yearly-average-currency-exchange-rates
- https://www.investopedia.com/terms/1/183-day-rule.asp
- https://attlaw.com/the-uscis-home-visit/
- https://www.hrblock.com/expat-tax-preparation/resource-center/income/foreign/do-i-pay-foreign-income-tax-if-im-a-u-s-citizen-working-overseas/
- https://www.austinimmigrationlawyer.com/us-citizenship-after-green-card/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/aliens-employed-in-the-us-social-security-taxes
- https://www.grapelaw.com/library/content/what-are-the-benefits-of-us-citizenship
- https://www.epa.gov/emergency-response/who-pays
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion-physical-presence-test
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/visa-green-card-holder-pay-taxes-29639.html
- https://brighttax.com/blog/us-citizen-abroad-never-filed-tax-return/
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc851
- https://abogadaashley.com/uscis-background-check/
- https://www.financestrategists.com/tax/green-tax/
- https://www.investopedia.com/articles/tax/11/tax-tips-for-non-residents.asp
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/determining-an-individuals-tax-residency-status
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/military/filing-irs-form-1116-to-claim-the-foreign-tax-credit/L2ODfqp89
- https://www.uscis.gov/newsroom/alerts/uscis-updates-policy-to-automatically-extend-green-cards-for-naturalization-applicants
- https://abogadaashley.com/tax-returns-for-green-card-application/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/nonresident-aliens