Jaka jest różnica między podatkami rezydenta i obywatela USA?
Ogólnie,Rezydenci podatkowi USA są opodatkowani w taki sam sposób jak obywatele USA od swoich światowych dochodów, podczas gdy nierezydenci są zasadniczo opodatkowani od dochodów pochodzących ze Stanów Zjednoczonych oraz dochodów faktycznie związanych z handlem lub działalnością gospodarczą w USA.
Opodatkowanie oparte na rezydenturze jest znacznie powszechniejsze niż opodatkowanie oparte na obywatelstwie. Często zostaniesz uznany za rezydenta, jeśli mieszkasz w danym kraju przez 183 dni lub dłużej, ale najlepiej jest sprawdzić szczegółowe zasady obowiązujące w kraju, w którym planujesz mieszkać. Jako obywatel USA podlegasz amerykańskim podatkom od swoich światowych dochodów.
Jeśli mieścisz się w którejkolwiek z tych kategorii, dla celów podatkowych jesteś uważany za „cudzoziemcę-rezydenta”. Cudzoziemcy będący rezydentami muszą zgłosić wszystkie swoje dochody ze wszystkich źródeł w zeznaniu podatkowym w USApłacą od tego podatku dochodowego według takich samych stawek jak obywatele USA.
Ogólnie rzecz biorąc, zgodnie z amerykańskim Kodeksem Podatkowym (Kodeks),wszyscy obywatele i rezydenci USA są traktowani jak rezydenci podatkowi USA. Aby obywatel spoza USA (cudzoziemiec) mógł być traktowany jak cudzoziemiec będący rezydentem, musi spełnić „test zielonej karty” lub test istotnej obecności.
Składanie zeznań podatkowych jako posiadacz zielonej karty przebiega podobnie jak w przypadku obywateli USA. Jedyne zastrzeżenie jest takiebędziesz płacić podatek od dochodów uzyskanych w USA i poza nim. Obejmuje to dochody z inwestycji zagranicznych, majątku i emerytur.
Obywatelstwo zapewnia prawa, przywileje i ochronę jednostkom w danym kraju i stanie. Obywatelstwo jest trwałe. Z drugiej strony pobyt stały to zezwolenie, które pozwala danej osobie przebywać w określonym kraju na warunkach, których należy przestrzegać.
Jeśli nie jesteś obywatelem USA, jesteś uważany za nierezydenta Stanów Zjednoczonych dla celów podatkowych w USA, chyba że spełnisz jeden z dwóch kryteriów. Jesteś rezydentem Stanów Zjednoczonych dla celów podatkowychjeśli spełnisz test zielonej karty lub test istotnej obecności za rok kalendarzowy (1 stycznia – 31 grudnia).
Wskaźnik | Pojedynczy | Małżeństwo rozliczające się wspólnie |
---|---|---|
10% | 0–11 600 USD | 0–23 200 USD |
12% | 11 600 dolarów – 47 150 dolarów | 23 200–94 300 dolarów |
22% | 47 150 dolarów – 100 525 dolarów | 94 300 dolarów – 201 050 dolarów |
24% | 100 525 dolarów – 191 950 dolarów | 201 050 dolarów – 383 900 dolarów |
Całkowicie,50 procent najlepszych zgłaszających zarabiało 90 procent całego dochodui odpowiadali za 98 procent wszystkich podatków dochodowych zapłaconych w 2021 r. Druga połowa osób zarabiających, czyli osoby o dochodach poniżej 46 637 dolarów, zapłaciła łącznie 2,3 procent wszystkich podatków dochodowych w 2021 r.
Łącząc podatki bezpośrednie i pośrednie, a także podatki od władz stanowych i lokalnych, płaciła przeciętna amerykańska rodzina17 902 dolaróww podatkach w 2021 r.
Czy możesz być rezydentem USA, ale nie obywatelem?
Stali rezydenci nadal posiadają obywatelstwo innego kraju. Stali rezydenci otrzymują „kartę rejestracyjną cudzoziemca”, zwaną nieformalnie zieloną kartą (ponieważ kiedyś karta była w kolorze zielonym). Możesz użyć swojej zielonej karty, aby udowodnić, że kwalifikujesz się do zatrudnienia i ubiegać się o kartę ubezpieczenia społecznego.
Praktyka opodatkowania oparta na obywatelstwie w USA sięga 1861 r., kiedy Stany Zjednoczone walczyły o zwiększenie dochodów na potrzeby wojny secesyjnej. Kongres to argumentowałObywatele amerykańscy mieszkający poza granicami kraju w potrzebie unikali swoich obowiązków wobec USA.
Większość obywateli USA lub stałych rezydentów, którzy pracują w USA, musi złożyć zeznanie podatkowe. Ogólnie rzecz biorąc, musisz złożyć wniosek, jeśli: Twój dochód brutto przekracza wymogi zgłoszenia. Masz ponad 400 dolarów zarobków netto z samozatrudnienia (praca dodatkowa lub inna niezależna praca)
Posiadacze zielonej karty nie kwalifikują się do ubiegania się o wiele stanowisk federalnych, dotacji federalnych, stypendiów i innych świadczeń rządowych. Jako obywatel USA możesz ubiegać się o wszystkie świadczenia federalne, w tym o pracę w agencjach federalnych i pomoc w federalnych szkołach wyższych, która jest dostępna tylko dla obywateli USA.
Posiadacze zielonej karty zachowują status stałego rezydenta niezależnie od przyszłych zmian w przepisach imigracyjnych Stanów Zjednoczonych. Zielona karta nie jest tymczasowa i nie można jej cofnąć w przypadku potencjalnych zmian w przepisach imigracyjnych.
Posiadacze zielonej kartynie może głosować i nie może zasiadać w jury. Mogą sponsorować swoich małżonków lub dzieci, ale to wszystko. Mogą podróżować do Stanów Zjednoczonych tak długo, jak chcą, ale mogą utracić swój status, jeśli popełnią przestępstwo lub zbyt długo pozostaną poza Stanami Zjednoczonymi.
Dzisiaj,„obywatel” zwykle określa osobę, która legalnie należy do danego kraju, a „rezydent” jest używany ogólnie w odniesieniu do osoby, która legalnie mieszka lub pracuje w określonej miejscowości.
Dłuższe okresy życia za granicą mogą budzić wątpliwości, czy dana osoba rzeczywiście zamierza pozostać obywatelem USA. Ogólna zasada jest taka, że naturalizowany obywatel, który dobrowolnie przebywa poza granicami USA przez nieprzerwany okres dłuższy niżrokmożna domniemywać, że zrzekli się obywatelstwa amerykańskiego.
Cudzoziemca-rezydenta definiuje się jakoktoś, kto ma stałe miejsce zamieszkania w państwie, w którym zamieszkuje, ale nie posiada obywatelstwa. Aby podlegać tej klasyfikacji w Stanach Zjednoczonych, dana osoba musi posiadać aktualną zieloną kartę lub posiadać ją w poprzednim roku kalendarzowym.
Być obecnym w Stanach Zjednoczonych przez co najmniej 31 dni z rzędu w bieżącym roku oraz. Być obecny w Stanach Zjednoczonych przez co najmniej 75% liczby dni rozpoczynającej się od pierwszego dnia 31-dniowego okresu i kończącej się ostatnim dniem bieżącego roku.
Jak zmienić rezydencję podatkową?
O swoim odejściu możesz poinformować HMRC poprzez zeznanie podatkowe Self Assessment. Wypełnij sekcję „rezydent” (formularz SA109) i wyślij ją pocztą.
Większość stanów uzna Cię za rezydenta dla celów podatkowychjeśli spędzisz w tym stanie 183 dni lub więcej. Jeśli w ciągu roku przeprowadziłeś się na stałe do innego stanu, być może będziesz musiał złożyć zeznanie dotyczące pobytu za pół roku w obu stanach.
Zasady dotyczące obywatelstwa amerykańskiego są złożone,każda osoba, która urodziła się jako obywatel USA lub jest uważana za taką na mocy amerykańskiego prawa dotyczącego obywatelstwa, podlega opodatkowaniu, chyba że zrzeknie się obywatelstwa.
Większość dochodów podlega opodatkowaniu, chyba że jest wyraźnie zwolniona na mocy prawa. Dochodem mogą być pieniądze, majątek, towary lub usługi. Nawet jeśli nie otrzymasz formularza zgłaszającego dochód, powinieneś zgłosić to w swoim zeznaniu podatkowym. Dochód podlega opodatkowaniu w momencie jego otrzymania, nawet jeśli nie zostanie spieniężony lub nie wykorzystany od razu.
- Nowy Jork: 12,47%
- Hawaje: 2,31%
- Maine: 11,14%
- Vermont: 10,28%
- Connecticut: 9,83%
- New Jersey: 9,76%
- Maryland: 9,44%
- Minnesota: 9,41%
References
- https://boundlesshq.com/glossary/tax-residency/
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/how-to-get-an-ein-number.html
- https://www.irs.gov/faqs/social-security-income
- https://helpsishere.org/taxreturn.html
- https://www.machadolaw1.com/blog/2023/july/can-you-lose-your-citizenship-if-you-live-abroad/
- https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/how-to-apply-for-an-ein
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/fun-facts/states-with-the-highest-and-lowest-taxes/L6HPAVqSF
- https://finance.uw.edu/globalsupport/tax-responsibilities-foreign-nationals
- https://www.usa.gov/file-taxes-not-citizen
- https://www.irs.gov/individuals/how-do-i-apply-for-an-itin
- https://www.schwab.com/learn/story/social-security-is-taxable-how-to-minimize-taxes
- https://www.investopedia.com/tax-residency-rules-by-state-5114689
- https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/online-ein-frequently-asked-questions
- https://www.usatoday.com/story/money/taxes/2024/01/04/extra-standard-deductions-seniors-2024/72088966007/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/taxpayer-identification-numbers-tin
- https://www.collinsdictionary.com/dictionary/english/non-resident
- https://www.irs.gov/individuals/check-if-you-need-to-file-a-tax-return
- https://www.ssa.gov/benefits/survivors/
- https://smartasset.com/taxes/claiming-a-dependent
- https://1040abroad.com/faq/who-is-a-us-person-for-tax-purposes/
- https://www.nilc.org/issues/taxes/itinfaq/
- https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10035.pdf
- https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/how-long-will-it-take-to-get-an-ein
- https://accounting.business.uconn.edu/vita-program/determine-residency-for-tax-purposes/
- https://international.umw.edu/international-services/resources-for-living-in-the-u-s/immigration-and-tax-law-definitions/resident-of-nonresident-for-tax-purposes/
- https://www.deskera.com/blog/ssn-ein-itin/
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/irs-tax-return/does-everyone-need-to-file-an-income-tax-return/L7pluHkoW
- https://www.ucop.edu/uc-controller/policies-and-guidance/tax-forms-information/taxation-non-resident-aliens/questions-and-answers.html
- https://smartasset.com/retirement/do-seniors-ever-stop-filing-taxes
- https://www.quora.com/Is-it-possible-for-a-US-citizen-to-not-be-a-resident-of-any-state-in-the-US
- https://cleartax.in/s/residential-status
- https://www.hellobonsai.com/blog/what-is-an-efin-and-how-to-get-one
- https://usafacts.org/articles/average-taxes-paid-income-payroll-government-transfers-2018/
- https://www.forbes.com/advisor/retirement/social-security-5-year-rule/
- https://www.ssa.gov/ssi/text-income-ussi.htm
- https://www.thedream.us/current-scholars/career-success/itins/
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/how-resident-alien-taxed.html
- https://www.greenbacktaxservices.com/knowledge-center/difference-residency-based-taxation-citizenship-based-taxation/
- https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/
- https://www.communitytax.com/tax-blog/tax-allowances/
- https://www.investopedia.com/terms/r/residentalien.asp
- https://www.patriotsoftware.com/blog/payroll/hire-without-social-security-number/
- https://smartasset.com/retirement/3k-monthly-social-security-reduce-taxes
- https://www.wsmimmigration.com/immigration-resources/faqs/what-is-the-difference-between-u.s.-permanent-resident-status-and-u.s.-citizenship/
- https://flyfin.tax/tax-filing/tax-filing-for-green-card-holders
- https://www.umassp.edu/nonresident-alien-taxation/general-tax-information/nonresident-alien-nra-or-resident-alien-ra
- https://www.ssa.gov/newsletter/Statement%20Insert%2025+.pdf
- https://www.hrblock.com/tax-offices/itin-application/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/residency-starting-and-ending-dates
- https://www.fnba.com/explore-with-us/how-to-transition-from-an-itin-to-a-social-security-number/
- https://www.investopedia.com/articles/tax/11/tax-tips-for-non-residents.asp
- https://www.taxslayer.com/blog/get-tax-refund-without-paying-taxes/
- https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10096.pdf
- https://www.retireguide.com/retirement-planning/taxes/residency-requirements-by-state/
- https://www.sba.gov/business-guide/launch-your-business/get-federal-state-tax-id-numbers
- https://www.law.cornell.edu/wex/nonresident
- https://www.irs.gov/individuals/itin-expiration-faqs
- https://www.iowalegalaid.org/resource/my-only-income-is-social-security-do-i-have-to-pay-any-taxes-on-my-benefits
- https://www.ssa.gov/benefits/retirement/planner/maxtax.html
- https://www.irs.gov/pub/irs-news/at-01-08.pdf
- https://cleartax.in/s/income-tax-act-residential-status
- https://www.indeed.com/cmp/Starbucks/faq/do-you-need-security-number-or-job-permission?quid=1cdvubvmuak8p91f
- https://smartasset.com/taxes/current-federal-income-tax-brackets
- https://www.baronpayroll.com/blog/itin-everything-you-need-to-know-as-an-employer
- https://itin.com/itin-number-quickly/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/nonresident-aliens
- https://hackinglawpractice.com/limitations-to-green-cards/
- https://www.vocabulary.com/dictionary/resident
- https://www.boundless.com/immigration-resources/green-card-benefits/
- https://www.investopedia.com/terms/1/183-day-rule.asp
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc306
- https://www.usatoday.com/money/blueprint/retirement/types-of-americans-who-are-not-eligible-for-social-security/
- https://globalresidenceindex.com/residency-vs-citizenship/
- https://habichlaw.com/benefits-of-us-citizenship/
- https://immigrantsrising.org/resource/itins-eins-and-taxes/
- https://www.ssa.gov/myaccount/assets/materials/workers-61-69.pdf
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/taxation-of-nonresident-aliens
- https://www.investopedia.com/terms/t/tax-indentification-number-tin.asp
- https://www.ntu.org/foundation/tax-page/who-pays-income-taxes
- https://www.nasdaq.com/articles/social-security:-is-the-$16728-yearly-bonus-real
- https://www.merriam-webster.com/grammar/what-is-the-difference-between-a-citizen-and-a-resident
- https://www.gov.uk/tax-right-retire-abroad-return-to-uk
- https://www.ssa.gov/retirement/eligibility
- https://nomadcapitalist.com/global-citizen/citizenship-based-taxation-countries/
- https://www.hrblock.com/tax-center/filing/adjustments-and-deductions/no-federal-tax-was-withheld-from-paycheck/
- https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/103015/can-your-401k-impact-your-social-security-benefits.asp
- https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/United-States-TIN.pdf
- https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/United-States-Tax-Residency.pdf
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/general/tax-tips-for-resident-and-non-resident-aliens/L9Mm0x1i6
- https://www.irs.gov/filing/taxable-income
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/determining-an-individuals-tax-residency-status