Jaka jest różnica między nierezydentem a rezydentem podatkowym?
Jeśli nie jesteś obywatelem USA, jesteś uważany za nierezydenta Stanów Zjednoczonych dla celów podatkowych w USA, chyba że spełnisz jeden z dwóch kryteriów. Jesteś rezydentem Stanów Zjednoczonych dla celów podatkowych, jeśli spełniasz test zielonej karty lub test znaczącej obecności w roku kalendarzowym (1 stycznia – 31 grudnia).
W niektórych przypadkach,osoba fizyczna, która nie spełnia kryteriów rezydencji podatkowej w danym krajumoże zostać uznany za podatnika niebędącego rezydentem. Specyfika podatkowa nierezydentów może się znacznie różnić w zależności od przepisów podatkowych danego kraju i charakteru ich dochodów.
Cudzoziemiec będący rezydentem do celów podatkowych musi zgłaszać dochody na całym świecie, natomiast cudzoziemiec niebędący rezydentem do celów podatkowych musi zgłaszać i płacić podatek wyłącznie od pieniędzy, które otrzymuje ze źródeł amerykańskich.
Osoba fizyczna będzie rezydentem Indii, jeśli przebywa w Indiach przez 182 dni lub więcej w poprzednim roku lub jeśli przebywa w Indiach przez 60 dni w poprzednim roku i 365 dni w ciągu 4 lat poprzedzających rok poprzedni. Jeżeli dana osoba nie spełni powyższych warunków, będzie uważana za nierezydenta w Indiach.
Opodatkowanie oparte na rezydenturze jest znacznie powszechniejsze niż opodatkowanie oparte na obywatelstwie. Często zostaniesz uznany za rezydenta, jeśli mieszkasz w danym kraju przez 183 dni lub dłużej, ale najlepiej jest sprawdzić szczegółowe zasady obowiązujące w kraju, w którym planujesz mieszkać. Jako obywatel USA podlegasz amerykańskim podatkom od swoich światowych dochodów.
Jeśli nie jesteś obywatelem USA, jesteś uważany za nierezydenta Stanów Zjednoczonych dla celów podatkowych w USA, chyba że spełnisz jeden z dwóch kryteriów.Jesteś rezydentem Stanów Zjednoczonych dla celów podatkowych, jeśli spełniasz test zielonej karty lub test znaczącej obecności w roku kalendarzowym (1 stycznia – 31 grudnia).
Kluczowe dania na wynos.Cudzoziemcy będący rezydentami legalnie pracują i mieszkają w USA i mogą płacić amerykański podatek od wszystkich swoich dochodów.Cudzoziemcy niebędący rezydentami nie spełniają warunków zielonej karty ani testów obecności. Cudzoziemiec niebędący rezydentem, który uzyskuje dochody ze źródeł amerykańskich, musi złożyć zeznanie i zapłacić podatki IRS.
Cudzoziemcem jest każda osoba, która nie jest obywatelem ani obywatelem USA. Cudzoziemiec niebędący rezydentem jestcudzoziemiec, który nie zdał egzaminu na zieloną kartę lub testu istotnej obecności.
Urząd skarbowy (IRS) uznaje Cię za cudzoziemca niebędącego rezydentemjeśli nie jesteś legalnym stałym rezydentem (posiadaczem Zielonej Karty) lub nie zdałeś testu istotnej obecności. Dowiedz się od IRS, jak złożyć federalne zeznanie podatkowe w USA, jeśli jesteś obco*krajowcem niebędącym rezydentem.
Formularz 1040-NR, zeznanie podatkowe dotyczące cudzoziemców niebędących rezydentami USA, należy złożyć tylko wtedy, gdy masz dochody podlegające opodatkowaniu, takie jak płace, napiwki, stypendia i stypendia, dywidendy itp. Więcej informacji można znaleźć w artykule Studenci i naukowcy zagraniczni.
Skąd mam wiedzieć, czy jestem rezydentem, czy nierezydentem?
Jeśli nie jesteś obywatelem USA, jesteś uważany za „nierezydenta do celów podatkowych”, chyba że spełniasz kryteria jednego z następujących testów: Test „Zielonej Karty” Jesteś „rezydentem do celów podatkowych”, jeśli byłeś legalnym stałym rezydentem Stanów Zjednoczonych w dowolnym momencie w ciągu ostatniego roku kalendarzowego.
Osoba niebędąca rezydentem to osoba, która odwiedza dane miejsce, ale nie mieszka w nim ani nie przebywa tam na stałe. 100 000 pracowników nierezydentów zostanie odesłanych do swoich rodzinnych wiosek.
Zgodnie z 26 USC § 865(g)(1) „Termin „nierezydent” oznaczakażda osoba inna niż mieszkaniec Stanów Zjednoczonych.” Nierezydentem jest każda osoba, która nie zamieszkuje głównie w jednym stanie lub jednym kraju, ale ma w tym interes.
Rezydencję podatkową ustala się zgodnie z krajowymi przepisami podatkowymi każdej jurysdykcji. Może zaistnieć sytuacja, w której dana osoba kwalifikuje się jako rezydent podatkowy na mocy przepisów o rezydencji podatkowej więcej niż jednej jurysdykcji, a zatem jest rezydentem podatkowym w więcej niż jednej jurysdykcji.
Ogólnie rzecz biorąc, zgodnie z amerykańskim Kodeksem Podatkowym (Kodeks),wszyscy obywatele i rezydenci USA są traktowani jak rezydenci podatkowi USA. Aby obywatel spoza USA (cudzoziemiec) mógł być traktowany jak cudzoziemiec będący rezydentem, musi spełnić „test zielonej karty” lub test istotnej obecności.
Czternasta poprawka do Konstytucji Stanów Zjednoczonych stanowi:Wszystkie osoby urodzone lub naturalizowane w Stanach Zjednoczonych i podlegające ich jurysdykcji, są obywatelami Stanów Zjednoczonych i stanu, w którym zamieszkują. Zatem kryterium obywatelstwa państwowego jest miejsce zamieszkania.
Można być rezydentem dwóch stanów jednocześnie, zazwyczaj utrzymując miejsce zamieszkania w jednym stanie i spędzając 183 dni lub dłużej w innym. Nie jest to wskazane, ponieważ będziesz zobowiązany do rozliczenia podatku dochodowego w obu stanach, a nie tylko w jednym.
W większości przypadków,cudzoziemiec podlega federalnemu podatkowi u źródła od dochodów uzyskiwanych w USA według standardowej stawki ryczałtowej w wysokości 30%. Obniżona stawka, łącznie ze zwolnieniem, może mieć zastosowanie, jeżeli istnieje umowa podatkowa pomiędzy krajem zamieszkania cudzoziemca a Stanami Zjednoczonymi.
Status mieszkaniowy danej osoby można podzielić na:Rezydent i zwykły rezydent (ROR), Rezydent, ale nie zwykły rezydent (RNOR) oraz.Nierezydent (NR)
Aby móc uznać krewnego za osobę pozostającą na jego utrzymaniu,ten członek rodziny nie może mieć rocznego dochodu brutto powyżej 5050 dolarów w 2024 r. i 4700 dolarów w 2023 r.. Dochód brutto obejmuje wszystkie dochody uzyskane i niezrealizowane. Krewny, którego chcesz uznać za osobę pozostającą na Twoim utrzymaniu, musi także mieszkać z Tobą przez cały rok.
Czy posiadacz zielonej karty jest cudzoziemcem zamieszkującym na stałe?
Cudzoziemca-rezydenta definiuje się jako osobę, która ma stałe miejsce zamieszkania w kraju, w którym zamieszkuje, ale nie posiada obywatelstwa. Aby podlegać tej klasyfikacji w Stanach Zjednoczonych,dana osoba musi posiadać aktualną zieloną kartę lub posiadać ją w poprzednim roku kalendarzowym.
Definicje rezydenta.ktoś, kto mieszka w danym miejscu przez dłuższy czas lub się tam urodził. synonimy: okupant, okupant. antonimy: nierezydent. ktoś, kto nie mieszka w określonym miejscu.
Cudzoziemiec będący rezydentem do celów podatkowych to osoba będąca obywatelem USA lub obco*krajowcem, który spełnia test „zielonej karty” lub „istotnej obecności” zgodnie z opisem w publikacji IRS 519, U.S. Tax Guide for Aliens.
Zasada 183 dni odnosi się dokryteria stosowane w wielu krajach w celu ustalenia rezydencji podatkowej osób fizycznych. Ogólnie rzecz biorąc, za rezydentów uważa się osobę, która fizycznie przebywa w danym kraju przez co najmniej 183 dni w roku kalendarzowym.
Podatki nierezydentów
Nierezydent musi również płacić podatek dochodowy do urzędu skarbowego, ale tylko od dochodu faktycznie powiązanego z USA, który zazwyczaj obejmuje pieniądze zarobione podczas pobytu w USA.
References
- https://www.irs.gov/individuals/check-if-you-need-to-file-a-tax-return
- https://smartasset.com/taxes/current-federal-income-tax-brackets
- https://usafacts.org/articles/average-taxes-paid-income-payroll-government-transfers-2018/
- https://www.ssa.gov/myaccount/assets/materials/workers-61-69.pdf
- https://www.taxslayer.com/blog/get-tax-refund-without-paying-taxes/
- https://accounting.business.uconn.edu/vita-program/determine-residency-for-tax-purposes/
- https://www.irs.gov/filing/taxable-income
- https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/online-ein-frequently-asked-questions
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/residency-starting-and-ending-dates
- https://international.umw.edu/international-services/resources-for-living-in-the-u-s/immigration-and-tax-law-definitions/resident-of-nonresident-for-tax-purposes/
- https://www.boundless.com/immigration-resources/green-card-benefits/
- https://www.merriam-webster.com/grammar/what-is-the-difference-between-a-citizen-and-a-resident
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/determining-an-individuals-tax-residency-status
- https://www.investopedia.com/tax-residency-rules-by-state-5114689
- https://www.law.cornell.edu/wex/nonresident
- https://finance.uw.edu/globalsupport/tax-responsibilities-foreign-nationals
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/fun-facts/states-with-the-highest-and-lowest-taxes/L6HPAVqSF
- https://www.retireguide.com/retirement-planning/taxes/residency-requirements-by-state/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/taxation-of-nonresident-aliens
- https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10096.pdf
- https://www.hellobonsai.com/blog/what-is-an-efin-and-how-to-get-one
- https://www.irs.gov/individuals/how-do-i-apply-for-an-itin
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/taxpayer-identification-numbers-tin
- https://www.hrblock.com/tax-offices/itin-application/
- https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/United-States-TIN.pdf
- https://itin.com/itin-number-quickly/
- https://www.ssa.gov/benefits/retirement/planner/maxtax.html
- https://www.thedream.us/current-scholars/career-success/itins/
- https://www.usatoday.com/money/blueprint/retirement/types-of-americans-who-are-not-eligible-for-social-security/
- https://www.gov.uk/tax-right-retire-abroad-return-to-uk
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/general/tax-tips-for-resident-and-non-resident-aliens/L9Mm0x1i6
- https://www.investopedia.com/terms/t/tax-indentification-number-tin.asp
- https://www.irs.gov/individuals/itin-expiration-faqs
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/nonresident-aliens
- https://www.sba.gov/business-guide/launch-your-business/get-federal-state-tax-id-numbers
- https://www.investopedia.com/terms/1/183-day-rule.asp
- https://habichlaw.com/benefits-of-us-citizenship/
- https://cleartax.in/s/income-tax-act-residential-status
- https://flyfin.tax/tax-filing/tax-filing-for-green-card-holders
- https://www.communitytax.com/tax-blog/tax-allowances/
- https://www.ntu.org/foundation/tax-page/who-pays-income-taxes
- https://www.usa.gov/file-taxes-not-citizen
- https://www.irs.gov/pub/irs-news/at-01-08.pdf
- https://1040abroad.com/faq/who-is-a-us-person-for-tax-purposes/
- https://www.fnba.com/explore-with-us/how-to-transition-from-an-itin-to-a-social-security-number/
- https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/United-States-Tax-Residency.pdf
- https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10035.pdf
- https://www.wsmimmigration.com/immigration-resources/faqs/what-is-the-difference-between-u.s.-permanent-resident-status-and-u.s.-citizenship/
- https://www.ssa.gov/benefits/survivors/
- https://www.patriotsoftware.com/blog/payroll/hire-without-social-security-number/
- https://www.investopedia.com/terms/r/residentalien.asp
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc306
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/how-to-get-an-ein-number.html
- https://immigrantsrising.org/resource/itins-eins-and-taxes/
- https://smartasset.com/taxes/claiming-a-dependent
- https://www.quora.com/Is-it-possible-for-a-US-citizen-to-not-be-a-resident-of-any-state-in-the-US
- https://nomadcapitalist.com/global-citizen/citizenship-based-taxation-countries/
- https://www.vocabulary.com/dictionary/resident
- https://www.hrblock.com/tax-center/filing/adjustments-and-deductions/no-federal-tax-was-withheld-from-paycheck/
- https://www.forbes.com/advisor/retirement/social-security-5-year-rule/
- https://www.irs.gov/faqs/social-security-income
- https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/
- https://www.deskera.com/blog/ssn-ein-itin/
- https://www.ssa.gov/retirement/eligibility
- https://www.umassp.edu/nonresident-alien-taxation/general-tax-information/nonresident-alien-nra-or-resident-alien-ra
- https://www.ssa.gov/ssi/text-income-ussi.htm
- https://smartasset.com/retirement/do-seniors-ever-stop-filing-taxes
- https://www.nasdaq.com/articles/social-security:-is-the-$16728-yearly-bonus-real
- https://www.ucop.edu/uc-controller/policies-and-guidance/tax-forms-information/taxation-non-resident-aliens/questions-and-answers.html
- https://www.iowalegalaid.org/resource/my-only-income-is-social-security-do-i-have-to-pay-any-taxes-on-my-benefits
- https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/how-to-apply-for-an-ein
- https://www.indeed.com/cmp/Starbucks/faq/do-you-need-security-number-or-job-permission?quid=1cdvubvmuak8p91f
- https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/how-long-will-it-take-to-get-an-ein
- https://boundlesshq.com/glossary/tax-residency/
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/irs-tax-return/does-everyone-need-to-file-an-income-tax-return/L7pluHkoW
- https://globalresidenceindex.com/residency-vs-citizenship/
- https://helpsishere.org/taxreturn.html
- https://www.ssa.gov/newsletter/Statement%20Insert%2025+.pdf
- https://www.collinsdictionary.com/dictionary/english/non-resident
- https://www.greenbacktaxservices.com/knowledge-center/difference-residency-based-taxation-citizenship-based-taxation/
- https://www.nilc.org/issues/taxes/itinfaq/
- https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/103015/can-your-401k-impact-your-social-security-benefits.asp
- https://www.baronpayroll.com/blog/itin-everything-you-need-to-know-as-an-employer
- https://www.usatoday.com/story/money/taxes/2024/01/04/extra-standard-deductions-seniors-2024/72088966007/
- https://smartasset.com/retirement/3k-monthly-social-security-reduce-taxes
- https://www.machadolaw1.com/blog/2023/july/can-you-lose-your-citizenship-if-you-live-abroad/
- https://hackinglawpractice.com/limitations-to-green-cards/
- https://cleartax.in/s/residential-status
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/how-resident-alien-taxed.html
- https://www.investopedia.com/articles/tax/11/tax-tips-for-non-residents.asp
- https://www.schwab.com/learn/story/social-security-is-taxable-how-to-minimize-taxes
