Jakie są trzy klasyfikacje dochodu kwalifikującego się?
Istnieją trzy główne rodzaje dochodówzarobione, pasywne i portfelowe. Dochody uzyskane obejmują płace, pensje, napiwki i prowizje. Dochód pasywny lub niezrealizowany może pochodzić z wynajmu nieruchom*ości, opłat licencyjnych i spółek komandytowych. Dochody z portfela lub inwestycji obejmują odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe z inwestycji.
- Aktywny dochód. Jeśli masz pracę i otrzymujesz wypłatę, zarabiasz pieniądze poprzez dochód aktywny lub uzyskany. ...
- Dochód portfela. Dochody portfela pochodzą z inwestycji, takich jak dywidendy, odsetki, tantiemy i zyski kapitałowe. ...
- Pasywny dochód.
- Płace, pensja lub napiwki w przypadku potrącania federalnego podatku dochodowego na formularzu W-2, pole 1.
- Dochód z pracy, w przypadku której Twój pracodawca nie potrącał podatku (np. praca ekonomiczna), w tym: ...
- Pieniądze zarobione z samozatrudnienia, w tym jeśli:...
- Korzyści ze strajku związkowego.
Trzy popularne kategorie to:Aktywny, pasywny i portfelowy. Te trzy kategorie różnią się w zależności od tego, w jaki sposób zarabiasz pieniądze i jak pieniądze będą opodatkowane. Dowiedz się, który z nich jest dla Ciebie odpowiedni, omawiając różnicę między dochodem aktywnym, pasywnym i portfelowym.
Rodzaje dochodów
Trzy główne kategorie dochodów podlegające opodatkowaniu to:dochód zwykły, zysk kapitałowy i dochód zwolniony z podatku.
Zwykły dochód towszelkie dochody podlegające opodatkowaniu według stawek krańcowych. Przykłady zwykłego dochodu obejmują pensje, napiwki, premie, prowizje, czynsze, tantiemy, krótkoterminowe zyski kapitałowe, niekwalifikowane dywidendy i dochody z odsetek.
Dochód pasywny jestprzychodów, których nie otrzymujesz ani ze swojego portfela, ani z wynagrodzeń i nie wymaga ciągłego wysiłku. Termin „dochód pasywny” jest często używany luźno w odniesieniu do wszelkich przychodów, w tym zwrotów z inwestycji, które wydają się wymagać niewielkiego lub żadnego wysiłku ze strony otrzymującej.
Dochód niepodlegający opodatkowaniu nie będzie opodatkowany, niezależnie od tego, czy wpiszesz go w zeznaniu podatkowym, czy nie. Następujące pozycje są uznawane przez IRS za niepodlegające opodatkowaniu:Spadki, darowizny i zapisy. Rabaty gotówkowe na produkty zakupione od sprzedawcy, producenta lub sprzedawcy.
Zgłaszasz podlegającą opodatkowaniu część swoich świadczeń z zabezpieczenia społecznego w wierszu 6b formularza 1040 lub formularza 1040-SR. Twoje świadczenia mogą podlegać opodatkowaniu, jeśli suma (1) połowy Twoich świadczeń plus (2) cały Twój inny dochód, w tym odsetki zwolnione z podatku, jest większa niż kwota podstawowa dla Twojego statusu zgłoszenia.
Dochód uzyskany to każdy dochód uzyskany z pracy lub samozatrudnienia. Dochody uzyskane mogą obejmować płace, pensje, napiwki, premie i prowizje. Dochód uzyskany z inwestycji i programów świadczeń rządowych nie będzie uznawany za dochód uzyskany.
Jakie są dwie główne kategorie dochodów?
Dochody można również podzielić na dochody uzyskane i niezrealizowane. Dochody uzyskane obejmują płace, pensje, premie, prowizje, natomiast dochody niezrealizowane obejmują odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe. Podatkowe traktowanie tego rodzaju dochodów jest różne.
W języku podatku dochodowego dochód przypadkowy to dochóddodatkowy zastrzyk finansowy, którego nie można traktować jako stałego źródła dochodów. Jest to zdarzenie jednorazowe i nie podlega żadnym umowom ani przyszłym oczekiwaniom. Dochód przypadkowy jest nieprzewidywalny i zaprzecza ustalonym wzorcom lub rozkładom.
Pasywny dochódto pieniądze zarobione przez przedsiębiorstwo przy niewielkim lub żadnym stałym wysiłku. Dochód rezydualny nie jest dokładnie rodzajem dochodu, ale kalkulacją określającą, ile uznaniowych pieniędzy dana osoba lub podmiot może wydać po opłaceniu rachunków i wywiązaniu się ze swoich zobowiązań finansowych.
Klasa niższa: 20% osób o najniższych dochodach, których dochody gospodarstwa domowego nie przekraczają 28 007 dolarów. Niższa klasa średnia: osoby z 20. do 40. percentyla dochodu gospodarstwa domowego, od 28 008 do 55 000 dolarów. Klasa średnia: osoby z 40. do 60. percentyla dochodu gospodarstwa domowego, wahający się od 55 001 do 89 744 dolarów.
Wyższa klasa średnia: Każdy, kto zarabia od 60. do 80. percentyla, będzie uważany za wyższą klasę średnią. Osoby z wyższej klasy średniej mają dochody od 89 745 do 149 131 dolarów. Klasa wyższa: Wreszcie klasa wyższa to 20% najlepiej zarabiających, których dochody wynoszą ok149 132 USD lub więcej.
Konkluzja. Podsumujmy: podstawowa różnica między dywidendami zwykłymi a dywidendami kwalifikowanymi polega na sposobie ich opodatkowania.Dywidendy zwykłe są opodatkowane jak zwykły dochód według zwykłej stawki podatkowej, natomiast dywidendy kwalifikowane są opodatkowane według niższej stawki, podobną do stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych.
Niepełnosprawność i świadczenia pracowniczegeneralnie nie podlegają opodatkowaniu. Płatności z tytułu dodatkowego dochodu z tytułu zabezpieczenia są również zwolnione z podatku. Świadczenia z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury wypłacane przez Departament Spraw Weteranów na rzecz amerykańskich weteranów wojskowych również są wolne od podatku.
Zwykły dochód nazywany jest również „dochodem uzyskanym”. Jak sama nazwa wskazuje, dochód uzyskany (lub zwykły) to wszelkie pieniądze zarobione w wyniku działalności biznesowej lub zatrudnienia. Może ono mieć formę wynagrodzenia, prowizji, napiwków lub premii uzyskanych dzięki pracy dla kogoś innego. Może to być również dochód uzyskany z własnej firmy.
Dochód z wynajmu jest zwykle uważany za dochód niezrealizowanyprzez IRS. W przeciwieństwie do dochodu uzyskanego, który obejmuje przede wszystkim płace lub dochody z działalności gospodarczej wynikające z aktywnego uczestnictwa, dochód niezrealizowany zazwyczaj obejmuje źródła takie jak odsetki, dywidendy i dochód z wynajmu nieruchom*ości.
Trzymając aktywa wkonta z odroczonym podatkiem, takie jak IRA i plany 401 (k)., nie będziesz musiał płacić podatku od swoich dochodów i zysków, dopóki nie wypłacisz pieniędzy z konta. W przypadku Roth IRA być może nigdy nie będziesz musiał płacić podatku od swoich wypłat.
Od jakiego wieku ZUS nie jest już opodatkowany?
Dochody z Ubezpieczeń Społecznych mogą podlegać opodatkowaniu bez względu na wiek. Wszystko zależy od tego, czy Twój całkowity łączny dochód przekracza określony poziom określony dla Twojego statusu zgłoszenia. Być może słyszałeś, że dochody z Ubezpieczeń Społecznych nie są później opodatkowanewiek 70; to nieprawda.
Do limitów zarobków nie wliczamy dochodów takich jakinne świadczenia rządowe, dochody z inwestycji, odsetki, emerytury, renty i zyski kapitałowe.
Kiedy już ustalimy, ile należy odliczyć od świadczeń, liczymy tylkozarobki uzyskiwane z pracy lub zarobki netto, jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek. Uwzględniamy premie, prowizje i wynagrodzenie urlopowe.
ZUS weźmie pod uwagę wysokość Twojego majątku, bo jest to program oparty na potrzebach. Aby kwalifikować się do zasiłku SSI, Twój majątek musi nim byćmniej niż 2000 dolarów na osobę fizyczną i mniej niż 3000 dolarów na małżeństwo.
Tak naprawdę nie ma „premii”, którą emeryci mogliby odebrać. Administracja Ubezpieczeń Społecznych (SSA) używa specjalnego wzoru na podstawie Twoich zarobków w ciągu całego życia, aby określić wysokość świadczenia.
References
- https://businessservices.wisc.edu/accounting/tax-compliance-and-reporting/non-u-s-source-income-foreign-source-income/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/figuring-the-foreign-earned-income-exclusion
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/qualified-business-income-deduction
- https://hr.umn.edu/HR-Community/Payroll-Administration/International-Students-Scholars-and-Visitors/Claiming-US
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/military/filing-irs-form-1116-to-claim-the-foreign-tax-credit/L2ODfqp89
- https://faq.ssa.gov/en-us/Topic/article/KA-01921
- https://www.irs.gov/newsroom/tax-cuts-and-jobs-act-provision-11011-section-199a-qualified-business-income-deduction-faqs
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-tax-credit-how-to-figure-the-credit
- https://www.investopedia.com/ask/answers/112415/do-tax-brackets-include-social-security.asp
- https://www.celpip.ca/celpip-general/
- https://www.greenbacktaxservices.com/blog/virtual-mailbox-living-abroad/
- https://taxscouts.com/glossary/foreign-tax-credit-relief/
- https://www.investopedia.com/terms/e/earnedincome.asp
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion-bona-fide-residence-test
- https://www.wm.edu/offices/revescenter/issp/life/SSNsandTaxes/taxes/presencetest/
- https://nl.usembassy.gov/u-s-citizen-services/child-family-matters/birth/proof-physical-presence/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion-forms-to-file
- https://1800accountant.com/blog/5-great-things-know-rental-income-taxes
- https://www.irs.gov/newsroom/qualified-business-income-deduction
- https://www.investopedia.com/terms/i/income.asp
- https://www.hrblock.com/expat-tax-preparation/resource-center/income/foreign/do-i-pay-foreign-income-tax-if-im-a-u-s-citizen-working-overseas/
- https://www.efile.com/bona-fide-residence-and-physical-presence-test/
- https://www.bankrate.com/investing/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends/
- https://www.stessa.com/blog/is-rental-income-qualified-business-income/
- https://www.mckinleyplowman.com.au/community/have-you-declared-your-foreign-income/
- https://www.lawinsider.com/dictionary/qualified-income
- https://finance.yahoo.com/news/social-security-16-728-yearly-155211996.html
- https://www.fortpittcapital.com/blog/qualified-vs-nonqualified-retirement-plans/
- https://www.investopedia.com/terms/f/foreign-tax-credit.asp
- https://www.ustaxhelp.com/am-i-required-to-file-a-state-tax-return-if-i-live-abroad/
- https://www.greenbacktaxservices.com/knowledge-center/buying-selling-real-estate-abroad/
- https://www.investopedia.com/terms/p/passiveincome.asp
- https://studentaid.gov/2425/help/foreign-earned-income-exclusion
- https://www.greenbacktaxservices.com/knowledge-center/double-taxation-agreement/
- https://tax.thomsonreuters.com/blog/overview-of-u-s-taxes-on-foreign-income-for-individuals/
- https://1040abroad.com/blog/foreign-earned-income-exclusion-for-us-expats/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-housing-exclusion-or-deduction
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/irs-tax-return/taxable-income-vs-nontaxable-income-what-you-should-know/L0h4j5DZQ
- https://www.fincen.gov/report-foreign-bank-and-financial-accounts
- https://finance.yahoo.com/news/6-ways-tell-middle-class-174814986.html
- https://www.boundless.com/immigration-resources/u-s-citizenship-test-explained/
- https://www.linkedin.com/pulse/understanding-taxes-international-bank-account-holders-simplified-dtnpf
- https://support.taxslayer.com/hc/en-us/articles/8774840751373-Can-I-claim-both-the-Foreign-Tax-Credit-Form-1116-and-the-Foreign-Earned-Income-Exclusion-Form-2555
- https://controller.nd.edu/tax/international-faculty-staff-students-visitors/green-card-and-substantial-presence-tests/
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/the-new-pass-through-tax-deduction.html
- https://www.irs.gov/faqs/social-security-income
- https://www.law.cornell.edu/definitions/uscode.php?width=840&height=800&iframe=true&def_id=26-USC-54792675-1832093179&term_occur=8&term_src=title:26:subtitle:A:chapter:1:subchapter:P:part:I:section:1202
- https://www.westernsouthern.com/retirement/qualified-vs-non-qualified-annuity
- https://www.american.edu/finance/payroll/substantial-presence-test.cfm
- https://citizenpath.com/continuous-residence-physical-presence-requirements/
- https://bizee.com/blog/post/ordinary-income-versus-earned-income
- https://taxfoundation.org/taxedu/glossary/pass-through-business-deduction-sec-199a/
- https://www.schwab.com/learn/story/claiming-foreign-taxes-credit-or-deduction
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion-physical-presence-test
- https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/earned-income-and-earned-income-tax-credit-eitc-tables
- https://www.hrblock.com/expat-tax-preparation/resource-center/filing/credits/foreign-tax-credit-limitations-rules-for-u-s-expats/
- https://blog.taxact.com/what-is-qbi-and-how-does-it-work/
- https://www.cuddiganlaw.com/blog/how-money-in-the-bank-or-other-assets-may-affect-your-eligibility-for-social-security-disability.cfm
- https://www.empower.com/the-currency/life/is-social-security-income-taxable
- https://onlinetaxman.com/physical-presence-test-guide/
- https://smartasset.com/taxes/types-of-income
- https://tax.colorado.gov/active-duty-servicemembers
- https://finance.uw.edu/globalsupport/files/Substantial-Presence-Text-Examples.pdf
- https://www.lawinsider.com/dictionary/non-qualifying-income
- https://www.metrobank.com.ph/articles/learn/active-passive-portfolio-income
- https://sd.usembassy.gov/u-s-citizen-services/child-family-matters/birth/physical_presence/
- https://www.irs.gov/newsroom/reporting-foreign-income-and-filing-a-tax-return-when-living-abroad
- https://expatfile.tax/blog/bona-fide-residence-test/
- https://dictionary.justia.com/physical-presence
- https://www.greenbacktaxservices.com/blog/filing-taxes-abroad-green-card-holders/
- https://www.deskera.com/blog/qualified-business-income/
- https://guides.dss.gov.au/social-security-guide/3/9/3/36
- https://www.bragertaxlaw.com/what-are-the-penalties-for-failing-to-file-a-foreign-bank-accoun.html
- https://www.thomsonreuters.com/en-us/help/ultratax-cs/1040/interest-and-dividends/exemption-from-foreign-tax-credit-limitation-suppr.html
- https://blog.taxact.com/qualified-business-income-deduction/
- https://www.investopedia.com/ask/answers/206.asp
- https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10069.pdf
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-tax-credit-choosing-to-take-credit-or-deduction
- https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets-and-records/tax-offsets/claiming-a-foreign-income-tax-offset
- https://www.indeed.com/career-advice/career-development/types-of-income
- https://www.fool.com/the-ascent/personal-finance/articles/does-your-income-make-you-upper-class-middle-class-or-lower-class/
- https://www.yeoandyeo.com/resource/maximize-the-qbi-deduction-before-its-gone
- https://cleartax.in/s/casual-income-in-income-tax
- https://www.investopedia.com/ask/answers/040615/what-difference-between-residual-income-and-passive-income.asp
- https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/102915/tax-implications-opening-foreign-bank-account.asp
- https://www.goldinglawyers.com/b1-visab2-tourist-visa-u-s-tax-dangers-fbar-fatca-pfic/
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/frequently-asked-questions-about-international-individual-tax-matters
- https://finance.yahoo.com/news/12-types-passive-income-aren-190026061.html
- https://www.usofaexpattax.com/bona-fide-resident-test.php
- https://www.rangerminerals.com/faq/are-oil-and-gas-royalties-qualified-business-income/
- https://www.goldinglawyers.com/substantial-presence-test-irs/
- https://www.merriam-webster.com/dictionary/bona%20fide
- https://answerconnect.cch.com/document/mtg01849601f67b5810009ef200237de5959c02f/mastertaxguide/deemed-paid-or-indirect-foreign-tax-credit
- https://www.ssa.gov/ssi/spotlights/spot-student-earned-income.htm
- https://www.ftb.ca.gov/file/business/income/income-for-businesses.html
- https://www.fool.com/terms/o/ordinary-income/
- https://www.linkedin.com/pulse/27-rule-wages-maximizing-qbi-deduction-small-business
- https://www.kiplinger.com/taxes/types-of-nontaxable-income
- https://www.investopedia.com/ask/answers/07/taxtipforeign.asp
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc856
- https://www.hrblock.com/expat-tax-preparation/resource-center/income/foreign/foreign-earned-income-exclusion-for-u-s-expats/
- https://www.greenbacktaxservices.com/knowledge-center/bona-fide-vs-physical-presence/
- https://ttlc.intuit.com/community/taxes/discussion/is-a-foreign-tax-refund-taxable/00/2640042
- https://www.hrblock.com/expat-tax-preparation/resource-center/filing/status/physical-presence-test/
- https://faq.ssa.gov/en-us/Topic/article/KA-02471
- https://www.quora.com/Which-one-is-correct-bonafide-Or-bona-fide
- https://www.irs.gov/newsroom/excess-business-losses
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion
- https://www.taxesforexpats.com/expat-tax-advice/physical-presence-test.html
- https://www.taxesforexpats.com/articles/tax-saving-strategies/double-taxation-how-it-works-and-ways-to-avoid-it.html
- https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion-what-is-foreign-earned-income
- https://www.investopedia.com/terms/o/ordinaryincome.asp
- https://1040abroad.com/blog/feie-vs-foreign-tax-credit-which-one-to-choose/
- https://www.taxesforexpats.com/expat-tax-advice/foreign-income-exclusion.html